Могут ли вычитаемые из налогооблагаемой и не подлежащей вычету доллары идти в одну и ту же традиционную ИРА?

Мой муж имеет спонсируемый работодателем план, и каждый год мы вносим свой вклад в супружескую традиционную ИРА под моим именем. В прошлом году, когда мы подавали наши налоги на 2011 год, мы внесли свой вклад в эту ИРА как для налогового 2011 года, так и для налогового года 2012 года. Взнос за 2012 год составил 6000 долларов США. Теперь мы подаем наши налоги на 2012 год, и наша CPA говорит нам, что наш домашний доход превышает лимит, что делает наши взносы не подлежащими вычету. Так как это уже смешано с налоговыми деньгами, что мне теперь делать? Могу ли я провести учетную запись IRA с деньгами до и после уплаты налогов? Является ли он «лишним» вкладом?

-Сара С.

Привет, Сара, Это может показаться невероятным, но на самом деле у вас могут быть как деньги до налогообложения, так и деньги после уплаты налогов в одной и той же традиционной ИРА, поэтому сейчас вам нечего делать, чтобы исправить вашу ситуацию. В этих ситуациях важно следить за «основанием» ваших взносов (суммы денег, которая уже была облагается налогом), чтобы вы не заплатили двойные налоги, когда вы снимаете или конвертируете в Roth IRA.

Вот пример:

• Вы вносите 6000 долларов США в традиционную ИРА в 2010 году (вычитаете из налогооблагаемой базы)
• Всего: $ 6,000 до налогообложения
• Вы вносите 6 000 долларов США в традиционную ИРА в 2011 году (вычитаются из налогооблагаемой базы)
• Всего: 12 000 долларов США до налогообложения
• Вы вносите $ 6000 в традиционную ИРА в 2012 году, но узнаете, что ваш доход слишком высок, чтобы взять вычет (не облагаемый налогом)
• Итого: 12 000 долларов США до уплаты налогов, 6 000 долларов США после уплаты налогов
• Спустя годы ваш аккаунт вырос до 50 000 долларов
• Налогооблагаемый изъятие = Сумма снятия за вычетом «основы», которая уже облагается налогом
• Налогооблагаемый вывод = 50 000 долларов США - 6 000 долларов США = 44 000 долларов США
• 44 000 долларов США, на которые вы облагаетесь налогом, составляет ваш взнос в размере 12 000 долларов США плюс 32 000 долларов США в виде прибыли от до и после уплаты налогов.

Таким образом, в основном вам нужно отслеживать, сколько из вашей учетной записи вы уже заплатили налоги (часть, не подлежащая вычету). IRS имеет форму для этого (форма 8606). Я знаю, что это звучит сложно, но если вы используете налоговое программное обеспечение, такое как TurboTax или H & R Block, это просто еще один простой вопрос.

Еще одна вещь, о которой следует помнить, заключается в том, что когда вы снимаете или переворачиваете свои традиционные активы IRA, вы не можете выбрать, какие активы вы переносите. Правительство требует, чтобы вы опрокинулись на «пропорциональной основе». Это означает, что если 75% ваших активов являются до налогообложения, а 25% - после уплаты налогов, вы будете облагаться налогом на 75% от суммы вашего опрокидывания / снятия средств. Вы не можете указать, что вы снимаете 25%, что после уплаты налогов.

Чтобы ответить на ваш другой вопрос, нет, ваша ситуация не была бы «лишним» вкладом. Предполагая, что вам исполнилось 50 лет и старше, ваш взнос в размере 6 000 долларов США был допустимой суммой (до 50 лет могли бы внести 5 000 долларов США в 2012 году, а ограничения на взносы увеличились в 2013 году). Если вы внесли свой вклад в Roth IRA и оказались выше предела дохода, тогда у вас были бы «лишние» взносы, которые необходимо было удалить. Но единственный способ иметь «избыточный» вклад в традиционную ИРА - превысить лимит в 6000 долларов США (или 5000 долларов США), которого вы не делали.

об авторе

Джоанна Д. Пратт, CFA - опытный институциональный инвестор. Имеет степень бакалавра по экономике и сертификат в области финансов из Принстона и степень MBA в Стэнфорде.

У вас есть инвестиционный вопрос? Отправьте его по электронной почте [email protected].

Фото: налоговые формы от Shutterstock