Как много вашего пособия по социальному обеспечению облагается налогом?

Автор Lon Jeffries

Узнайте больше о Lon на нашем сайте Спросите консультанта

Если социальное обеспечение является вашим единственным источником дохода, маловероятно, что ваш ежемесячный доход будет облагаться налогом. Тем не менее, люди со значительным доходом за пределами социального обеспечения, возможно, должны будут платить федеральные подоходные налоги за свои льготы. На самом деле, возможно, что до 85 процентов выплат по социальному страхованию облагается налогом.

Чтобы определить, нужно ли платить налоги в свою пользу, первым шагом является определение того, что федеральное правительство считает своим «комбинированным доходом». Ваш «комбинированный доход» составляет половину вашего пособия по социальному обеспечению, а также всех других полученных доходов в течение года. Другие доходы могут включать заработную плату, прибыль от прироста капитала, дивиденды и проценты, полученные пенсионные пособия и фонды ИРА, распределенные в течение года.

Например, рассмотрите отставку, которая получает годовое пенсионное пособие в размере 20 000 долл. США, получает распределение ИРА в размере 10 000 долл. США и получает 15 000 долл. США в виде пособий по социальному обеспечению. Другие доходы этой пары составили бы 30 000 долларов США (пенсия и распределение ИРА). Половина пособия по социальному обеспечению или 7500 долл. США будут добавлены к другому доходу для создания «совокупного дохода» в размере 37 500 долл. США.

Если пара, подающая совместную налоговую декларацию, имеет «комбинированный доход» менее 32 000 долл. США (25 000 долл. США для физических лиц), тогда все пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом. Однако, если этот показатель составляет от 32 000 до 44 000 долларов США (25 000 долларов США и 34 000 долларов США для физических лиц), тогда до 50 процентов пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом. Кроме того, если «совокупный доход» превышает 44 000 долл. США (34 000 долл. США для физических лиц), то до 85 процентов выплаты социального обеспечения могут облагаться налогом.

Итак, должны ли пары делать все необходимое, чтобы сохранить «совокупный доход» ниже 32 000 долларов США (50-процентный порог) или даже 44 000 долларов США (85-процентный порог)? К счастью, налоговая система является прогрессивной, а это означает, что только потому, что пара может попасть в скобки, в результате чего до 50 процентов их пособия по социальному обеспечению облагаются налогом, не все их выгоды обязательно облагаются налогом как таковые.

Например, наша пара образцов с «комбинированным доходом» в размере 37 500 долл. США может быть обеспокоена тем, что они платят налоги в размере 50 процентов от их пособия по социальному обеспечению, поскольку это скобка, в которую они входят. Это приведет к получению их пособия по социальному обеспечению в размере 15 000 долл. или 7500 долл. США, подлежащих налогообложению. К счастью, это всего лишь 5 500 долларов полученных пособий, которые подталкивают «совокупный доход» пары выше и выше порога в 32 000 долларов, который фактически считается 50-процентным налогообложением. В результате только 2750 долл. США (половина из 5500 долл. США «совокупного дохода» по сравнению с порогом в 32 000 долл. США) пособий по социальному обеспечению облагаются налогом. В этом случае налогоплательщики платят только налоги на 18 процентов (2750 долларов США / 15 000 долларов США) от своих пособий по социальному обеспечению.

Теперь предположим, что наша мнимая пара получила не 15 000 долларов США в виде общих пособий по социальному обеспечению, а 15 000 долларов США, что привело к общей выгоде в размере 30 000 долларов США. Предполагая, что пенсионное пособие в размере 20 000 долларов и распределение ИРА на 10 000 долларов, совокупный доход супружеской пары теперь составит 45 000 долл. США (половина из 30 000 долл. США в виде пособий по социальному обеспечению, а также 30 000 долл. США другого дохода).

Это дает еще одну иллюстрацию того, как прогрессивная налоговая система препятствует тому, чтобы налогоплательщики более высокого дохода чувствовали необходимость делать все возможное, чтобы получить свой «комбинированный доход» под порогом в 44 000 долларов только для того, чтобы избежать 85-процентного брекета. Во-первых, «совокупный доход» в 45 000 долларов явно заполняет весь 50-процентный кронштейн в размере от 32 000 до 44 000 долларов. Следовательно, все выплаты в размере 12 000 долларов США, полученные в этом диапазоне, будут облагаться налогом на 50 процентов (или 6 000 полученных пособий будут облагаться налогом). Кроме того, еще 1 000 долл. США, превышающие порог в 44 000 долл. США, будут облагаться налогом на 85%, а это означает, что еще 850 долл. США будут облагаться налогом. Это означает, что в общей сложности 6 850 долл. США (6 000 долл. США из 50-процентного налогооблагаемого кронштейна и 850 долл. США из 85-процентного налогооблагаемого кронштейна) полученных пособий по социальному обеспечению будут облагаться налогом. Однако, однако, из платежей в размере 30 000 долл. США, полученных нашей супругой, только 23 процента (6 850 долл. США / 30 000 долл. США) в конечном итоге облагаются налогом.

Сделав этот шаг дальше, мы можем сделать вывод, что доход за пределами пособия по социальному обеспечению (сочетание пенсионных пособий, распределения ИРА, прирост капитала и т. Д.) Должен превышать 44 000 долл. США, поскольку существует вероятность того, что до 85% пособия по социальному обеспечению облагаются налогом. Если эта другая часть дохода «совокупного дохода» составляет менее 44 000 долларов, то по крайней мере часть нашего пособия по социальному обеспечению будет падать на 50-процентный порог, если не на 0-процентный порог.

Посетите http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html для полезного калькулятора, чтобы определить налогообложение вашего социального обеспечения выгода.

Цель этого упражнения двоякая.Во-первых, понимание факторов, которые могут привести к тому, что пособие по социальному обеспечению более или менее облагается налогом, дает нам преимущество с точки зрения финансового планирования. Во-вторых, важно понимать, что только потому, что наш «комбинированный доход» проходит пороговое значение, при котором часть наших пособий по социальному обеспечению облагается налогом, не означает, что возникающее налоговое обязательство является катастрофическим. Фактически, когда осознание того, что увеличение налоговых обязательств от наличия некоторого дополнительного дохода настолько несущественно, некоторые пенсионеры могут с большей вероятностью потратить и наслаждаться их выходом на пенсию, что в первую очередь является пунктом финансового планирования.