Определение правдоподобия и пример

Что это такое:

Вложение происходит, когда финансовый инструмент или учетная запись полностью принадлежат инвестору.

Как это сделать работы (пример):

Например, предположим, что Джон Доу получает варианты для покупки 2000 акций компании XYZ, его работодателя, за 10 долларов за акцию. Он получает варианты в рамках своего компенсационного пакета.

Его акции продаются в течение пятилетнего периода, а это означает, что они не становятся осуществимыми в течение пяти лет. Это означает, что Джон должен оставаться в компании не менее пяти лет, прежде чем он сможет реализовать свои опционы на акции.

Вложение также распространено в пенсионных планах. Например, если работодатель Джона Доу подходит к взносам, которые он внес в свой пенсионный план, эти взносы могут налагаться, скажем, на три года. Это означает, что, хотя работодатель соглашается добавить дополнительные, свободные деньги на счет выхода на пенсию Джона, что бесплатные деньги на самом деле не становятся его в течение трех лет.

Ускоренное наложение происходит, когда опцион на акции становится осуществимым раньше, чем первоначально планировалось. Поэтому, если компания ABC приходит и покупает 51% акций компании XYZ, это представляет собой изменение в контроле, и варианты Джона Доу могут автоматически наклеиваться, даже если пятилетний период не истек. Джон использует свои опционы в размере 10 долл. За акцию, продает акции за 20 долл. За акцию и уходит с аккуратной прибылью.

Почему это имеет значение:

Вложение - это тактика поощрения лояльности среди сотрудников. Вложение может быть непредвиденным для сотрудников, хотя некоторые налоговые последствия могут существовать. В зависимости от типа варианта, например, Джону Доу, возможно, придется платить налоги за грантовую стоимость акций (10 долларов США), а также прирост капитала от прибыли от продажи этих акций.