5 причин начать отчетность ваших иностранных банковских счетов

Грегори Фэллон

Узнайте больше о Грегори на нашем сайте Спросите у советника

Граждане США, которые пренебрегли представлением иностранных счетов, которыми они владеют или имеют полномочия на подписание, могут столкнуться с жесткими санкциями. Многие из моих клиентов хотят соблюдать эту политику, но они обеспокоены тем, что они не смогли сообщить. Должны ли они хранить последние отчеты о зарубежных банках и финансовых счетах, известных как FBAR, или просто начать сообщать о них в будущем? Если они подают FBAR текущего года, будет ли служба внутренних доходов отмечать их для проверок прошлых лет?

Одно можно сказать наверняка: продолжать не сообщать о своих зарубежных счетах - это плохая идея. Последствия для непредставления иностранных счетов являются дорогостоящими и напряженными. Вот пять главных причин, по которым вам следует начинать сообщать вам о счетах в иностранных банках.

1. IRS выяснит

Недавнее законодательство, называемое Законом о соблюдении налога на иностранные счета, или FACTA, может быть самым сильным оружием, которое IRS было в течение многих лет. Этот закон позволяет IRS обеспечивать изнурительный налог на удержание иностранных банков, которые не сообщают своих вкладчиков США. Результаты говорят сами за себя. Даже строгие законы о банковской тайне в Швейцарии не могут сравниться с FACTA. Почти все крупные зарубежные банки сообщают своим вкладчикам в IRS.

Несмотря на то, что IRS получает информацию о миллионах иностранных счетов, принадлежащих гражданам США, благодаря существующей технологии агентство может легко проверить эту информацию по отношению к ее базам данных. Даже если IRS столкнется с техническими осложнениями, обрабатывая эту информацию, она неизбежно решит их и станет более эффективной.

2. Штрафы являются смешными и легкими для обеспечения соблюдения

Можете ли вы представить себе налоговый счет за 100 000 долларов, потому что вы забыли сообщить о внешнем счете с балансом в 75 000 долларов? Нынешний штраф за непредставление счета иностранного банка составляет 100 000 долларов США или 50% от стоимости учетной записи, в зависимости от того, что больше. Существуют смягчающие процедуры для невольных сбоев держателями счетов с остатками при определенных пороговых значениях, но использование этих процедур осуществляется по усмотрению IRS.

То, что делает эти штрафы настолько мощными, - их простота. Нет аргументов в пользу налогооблагаемого дохода или того, откуда пришли деньги. Если вы не сообщите об этом, вы получите штраф, независимо от того, унаследовали ли вы деньги от старой тети Эдны. Все IRS должны доказать, что вы не сообщили об этом.

3. Быть совместимым легко и бесплатно.

Граждане США с иностранными банковскими счетами, которые превышают 10 000 долларов США, должны сообщать о них до 30 июня каждого года. Эта форма отчетности, FBAR, должна быть заполнена на веб-сайте Сети финансовых преступлений и правоохранительных органов. Налог не взимается, и по большей части все, что вам нужно представить, - это ваша личная информация и ваша банковская информация, такая как средний баланс, номер счета, имена и адреса банков. Кроме того, многие поставщики программного обеспечения для налоговой службы теперь предлагают решения FBAR. Представление ваших иностранных счетов в FBAR должно быть простым процессом, который займет около 10 минут на каждый иностранный счет. Были жалобы на технические проблемы с веб-сайтом отчетности, но вскоре эти проблемы необходимо устранить.

4. Ожидание выполнения будет стоить вам

Ожидание, пока IRS отправит письмо, в конечном итоге будет стоить вам больше времени и денег. Как только IRS оценит штрафы, вы можете ожидать долгую и дорогостоящую битву, если вы решите сражаться. В большинстве случаев налогоплательщику необходимо нанять профессионала, чтобы представлять его или ее, подать просроченные FBAR и внести поправки в налоговые декларации за предыдущий год, если это необходимо.

5. Специальные добровольные процедуры, вероятно,

В настоящее время IRS разработала программы, чтобы помочь людям, желающим совершать подобные действия. Двумя наиболее распространенными из них называются Программа добровольного раскрытия информации о оффшорном секторе (OVDP) и оптимизированные оффшорные процедуры.

Эти две процедуры могут помочь людям, которые хотят выйти вперед, избегать наказаний. Определение того, какая процедура лучше всего подходит вам, зависит от нескольких факторов и должна обсуждаться с налоговым специалистом. Наиболее распространенным вариантом для налогоплательщиков с иностранными счетами, имеющих малые и средние балансы, являются упрощенные оффшорные процедуры.

До 1 июля 2014 года процедуры упорядочения подачи заявок были доступны только налогоплательщикам США-нерезидентам США, которым на каждый из трех охватываемых лет приходилось менее 1 500 долларов США налогов. Кроме того, IRS помешало исправленные возвращения, представленные в рамках программы, как высокий риск и обычно подлежащие рассмотрению.

Однако теперь IRS открыла оптимизированные оффшорные процедуры для всех налогоплательщиков США, исключила предел в размере 1500 долларов и больше не будет помечать исправленные возвращенные данные, представленные в рамках процедуры, как высокий риск. Это отличный вариант для налогоплательщиков США, которые пренебрегают файлами своих FBAR и хотят стать совместимыми.

Если вы являетесь налогоплательщиком США, который не обращал внимания на ваши счета в иностранных банках, сейчас самое время поговорить о ваших вариантах с налоговым специалистом.