Определение и пример сбора налогов / потерь>

Что это такое:

Учет налогов / убыток - это стратегия снижения налогов.

Как это работает (пример):

В этом году Джон До сделал две крупные инвестиционные сделки:

1. Продано 1000 акций компании XYZ по цене 25 долл. За акцию (первоначально приобретенная пять лет назад за 15 долл. За акцию)

2. Продано 1,000 акций компании ABC по цене 40 долл. США за акцию (первоначально приобретенная пять лет назад за 20 долл. За акцию)

Эти две транзакции создали прибыль в размере 30 000 долл. США, для которой ему придется заплатить налог на прирост капитала, скажем, на 15% или $ 4,500.

Чтобы уменьшить этот значительный налоговый счет, Джон Доу также мог использовать это как возможность разгрузить некоторые из запасов собак, на которых он висел. Например, Джон Доу может владеть 200 акциями компании DEF, которую он купил за 30 долларов США за акцию, и теперь размещает там 15 долларов за акцию с небольшой надеждой на восстановление. Если Джон Доу продаст эти акции, он понесет убыток в размере 15 x 200 = 3000 долларов.

Эта потеря не облагается налогом. Таким образом, если Джон Доу хочет снизить свой налоговый счет, он может теперь продать свой запас собаки и уменьшить свою налогооблагаемую прибыль. Соответственно, вместо того, чтобы платить налоги в размере $ 4,500, Джон Доу заплатил:

Налог на прирост капитала, после сбора урожая = (30 000 - 3000 долларов США) x 15% = $ 4,050

Похоже, что разгрузка его собак теперь сэкономит ему 450 долларов в виде налогов, Обратите внимание, однако, что Джон Доу также будет нести комиссию за транзакцию для совершения этих транзакций, что снизит его налоговую экономию.

Почему это имеет значение:

Как правило, правило состоит в том, что инвесторы должны чистить краткосрочные прибыли и убытки от друг друга, и чистые долгосрочные выгоды и убытки друг против друга. IRS обычно ограничивает вычет потерь капитала до 3000 долл. США в год.

В нашем примере мы предполагаем, что Джон Доу имеет долгосрочный прирост капитала в размере 15%. Другие ситуации могут быть разными, но дело в том, что инвесторы, которые имеют значительные налоговые обязательства по налогу на прирост капитала, могут компенсировать эти обязательства путем выгрузки инвестиций, в которые они потеряли деньги в течение того же налогового года. IRAs, 401 (k) s и другие планы, защищенные налоговыми льготами, обычно не позволяют улавливать упущенные потери; акции паевых инвестиционных фондов и ETFs, однако, хорошо подходят для сбора налогов.

Важно отметить, что IRS осознает, что вычет инвестиционных потерь может соблазнить инвесторов продать в убыток, вычесть убыток, а затем развернуться и купить тот же запас снова (в попытке уклониться от налогов). Эта практика называется продажей стирки - IRS запрещает инвесторам брать отчисления, связанные с ними.