Сотрудник против Подрядчика: что вы можете сделать, если не классифицировано

Стало очень популярным, особенно среди стартапов, для предприятий классифицировать некоторых работников как независимых подрядчиков, а не сотрудников. Это может сэкономить компании значительную сумму в налоге на заработную плату. Это может быть здорово для бизнеса, но это может быть дорогостоящим для рабочих, потому что на них налагается полная нагрузка этих налогов.

Работодатели и сотрудники обычно разделяют расходы на социальное страхование и налоги на медицинскую помощь. Работники платят 7,65% от своего дохода, а работодатели набирают 7,65%, в общей сложности 15,3% на одного сотрудника. Если вы считаете себя независимым подрядчиком, а не сотрудником, вы должны заплатить обе половины налога самостоятельно, потому что подрядчики считаются самозанятыми. Это 15,3% - это налог на самостоятельную занятость, и он превышает налоги на прибыль, которые вы должны платить по обычной ставке подоходного налога.

Многие люди, которые действительно являются сотрудниками, классифицируются как независимые подрядчики и в конечном итоге получают больше налогового бремени по налогам, помимо того, что им отказывают в каких-либо льготах и правовой защите, на которые имеют право работники. Чтобы защитить себя от ошибочной классификации, важно понять, как классифицируются рабочие.

Что такое сотрудник?

IRS не имеет универсального определения того, что делает кого-то работником, а не независимым подрядчиком. Это зависит от индивидуальных обстоятельств вашей работы, но факторы, которые могут привести IRS к рассмотрению вами сотрудника, включают:

Вы работаете под чьим-то руководством.
Вы платите по часам или куском.
Вы работаете на месте своего работодателя.
У вас есть собственный стол или рабочая станция на месте работодателя.
Вы установили часы.
Вы используете инструменты, оборудование или компьютеры своего работодателя.
Вы встречаетесь с клиентами под видом вашего работодателя.

Это не исчерпывающий список, но он включает большинство вопросов, которые IRS спрашивает о статусе занятости.

Если вы действительно являетесь независимым подрядчиком, обычно применяются следующие правила:

Вы сможете настроить свои часы.
Вы не будете работать под чьим-то руководством. (Кто-то может дать вам указания, но не может направить вас работать определенным образом.)
Вы можете работать из своего местоположения.
У вас будут свои инструменты, оборудование или компьютер.
Вы могли бы взять других клиентов или клиентов и сделать для них ту же работу.

Что делать, если вы ошибочно классифицированы

Если вы ошибочно классифицированы как независимый подрядчик, вы можете предпринять некоторые шаги в налоговое время, чтобы исправить ситуацию.

При подаче налоговой декларации вы можете перечислить сумму, которая была выплачена вашим работодателем в качестве заработной платы, вместо того, чтобы поместить ее в Расписание С как доход от самостоятельной занятости. Это означает, что вы несете ответственность за уплату половины налога на социальное обеспечение и медицинское страхование (7,65% от дохода, а не 15,3%, необходимого для самозанятых налогоплательщиков), плюс подоходный налог.

Вам также необходимо будет заполнить форму SS-8 с помощью IRS. Эта форма просит IRS определить, являетесь ли вы сотрудником или подрядчиком. Он включает несколько страниц вопросов о вашей работе.

Существует одно важное соображение, если вы решите использовать эту стратегию, и вы все еще работаете на работодателя (или вас беспокоит сжигание мостов): вы можете сделать это втайне. Когда вы подаете SS-8, IRS начнет официальное расследование трудового налога против вашего работодателя. Если все работники ненадлежащим образом рассматриваются как независимые подрядчики, компания может задолжать десятки тысяч долларов или больше налогов на занятость. Это может расстроить вашего работодателя и стоить вам вашей работы. Поэтому убедитесь, что вам удобны последствия, прежде чем использовать эту стратегию для снижения налоговой нагрузки.

Эта статья также появляется в Nasdaq.

Изображение через iStock.