5 вещей, которые вы должны знать, если вы платите за справедливость

Джеффри Циммерман

Узнайте больше о Джеффри на нашем сайте Спросите советника

Включает ли ваш компенсационный пакет больше, чем просто заработная плата и льготы? Варианты акций и другие формы компенсации справедливости от вашего работодателя могут стать ключевым фактором в создании личного богатства, так как ваша компания растет и преуспевает. Но важно понимать, как правильно и разумно управлять своим капиталом. Вот пять вещей, которые вы должны знать о своей компенсации за акции:

1. Какую компенсацию справедливости?

Компенсация справедливости предоставляется во многих вариантах, включая опционы на стимулирующие акции (также называемые официальными или квалифицированными опционами), неквалифицированные (или нестационарные) опционы на акции, ограниченный запас, ограниченные фонды акций и права на оценку акций. Зная, какой у вас тип капитала, как он работает, и его налоговые последствия помогут вам сформулировать план.

2. Когда происходит «налогооблагаемое событие»?

Тип компенсации капитала, который вы определяете, когда вы сталкиваетесь с налоговым счетом. Варианты акций и права на повышение стоимости акций обычно дают вам определенный контроль над тем, когда вы признаете доход - и налог, связанный с этим доходом. Напротив, ограниченные запасы и ограниченные фондовые единицы обычно облагаются налогом в качестве дохода, как только вы получаете право.

3. Какие виды налогов применяются к моему капиталу?

Доход от неквалифицированных опционов, от реализации прав на повышение стоимости акций и от наложения ограниченных акций обычно зависит от налогов на доходы, социальное обеспечение и медицинское страхование (в том числе, если ваш доход достаточно высок, дополнительный налог Medicare.) Если вы держите на складе из этих грантов, то любое дополнительное повышение (или убыток) облагается налогами на прирост капитала. С вариантами стимулирования вы можете заплатить только ставки долгосрочного прироста капитала (которые ниже, чем ставки обычного подоходного налога), но вы должны быть осторожны.

4. Какие скрытые ловушки существуют?

Налогообложение вокруг опционов стимулирующих акций может быть довольно сложным. То, что делает привлекательные варианты стимулов настолько привлекательными, заключается в том, что вам придется платить только долгосрочные ставки налога на прирост капитала при продаже базовых акций. Чтобы это произошло, вам нужно соответствовать требованиям периода ожидания. Однако использование вариантов стимулирования может также инициировать альтернативный минимальный налог, который может уменьшить некоторые или все ваши потенциальные налоговые льготы. В худшем случае неправильное планирование и последующая продажа могут привести к тому, что вы оба столкнулись с AMT в год, когда вы используете варианты а также выплачивая обычный подоходный налог с прибыли от продажи.

5. Когда ваши варианты налагаются и заканчиваются?

Обратите внимание на то, когда ваши варианты и другие средства для компенсации справедливости - это значит, когда вы получаете им полные права. Если вы планируете покинуть свою компанию, проверьте, есть ли у вас какие-либо гранты, связанные с этим временем. Если да, подумайте о том, чтобы отложить ваш отъезд до тех пор, пока вы не приобретете жилеты, иначе вы можете оставить деньги на столе. Кроме того, для любых вариантов запаса, которые вы держите, имейте в виду, что срок действия опциона может быть ускорен после выхода из вашей компании. Наконец, поймите, что как только ваши варианты истекают, они исчезнут. Убедитесь, что вы предпринимаете действия до истечения срока действия (при условии, что цена акции выше, чем цена исполнения опциона). Это чрезвычайно важно, если вы находитесь под торговыми окнами компании и / или периодами затемнения.

Важным первым шагом является понимание факторов, влияющих на компенсацию вашего капитала. Надлежащее планирование также должно учитывать сроки финансовых целей, налогов, концентрации портфеля, потенциальных изменений в работе и других факторов, которые помогут вам максимально использовать компенсацию своих акций. Чтобы начать свое финансовое планирование, подумайте о том, чтобы принять «Мозаичную финансовую пригодность».

Изображение через iStock.