10 Вещей, которые нужно знать о каждом отчете о движении денежных средств

По сравнению с отчетом о прибылях и убытках или балансом отчет о движении денежных средств, возможно, наименьшее количество внимания от повседневных инвесторов. Как ни странно, отчет о движении денежных средств может быть наиболее значимым из трех финансовых отчетов; на самом деле, это единственное финансовое заявление, которое важно для многих инвесторов. Вот десять вещей, которые вам нужно запомнить об этом важном отчете.

1. Отчет о движении денежных средств объясняет изменения в балансе денежных средств компании.

Отчет о движении денежных средств разбит на три раздела, охватывающие основные компоненты каждого бизнеса: денежные средства от операций, денежные средства от инвестиционной деятельности и денежные средства от финансовой деятельности. В целом, денежные средства из раздела операций касаются притоков и оттоков денежных средств, непосредственно связанных с основной деятельностью компании: продажа товара или услуги. Раздел денежных средств из инвестиционной деятельности показывает, сколько компания потратила (или сделала) на покупку (или продажу) активов, таких как имущество, оборудование или даже другие компании. Денежные средства от финансовой деятельности показывают приток и отток капитала, который компания использует для финансирования своей деятельности; например, можно увидеть выручку от размещения акций, например, платежи по облигациям или банковским долгам.

2. Отчет о движении денежных средств отвечает на вопрос: генерирует ли эта компания наличные деньги или использует наличные деньги?

Он не только отвечает на этот вопрос, но и показывает читателю, какие аспекты бизнеса генерируют денежные средства и какие аспекты сжигают наличные деньги. Во многих аналитических ситуациях нет ничего важного, как знание его источников и использование наличных денег. Например, отчет о прибылях и убытках может показывать увеличение продаж, но если компания сжигает наличные деньги, а не удерживает ее, это может быть признаком неприятностей.

3. Денежный поток - это не то же самое, что прибыль или чистый доход!

Отчеты о прибылях и убытках включают в себя неденежные расходы, износ которых является самым большим из них. Но угадайте, что? Никто на самом деле не пишет чек на «Износ». Это безналичный расход, поэтому отчет о движении денежных средств избавляется от него. Это серьезная причина, по которой компании могут никогда не показывать ни копейки чистого дохода, а могут разворачивать миллионы наличными.

4. Отчет о движении денежных средств не волнует, являются ли оттоки денежных средств в этом месяце для транзакций, фактически связанных со следующим месяцем или следующим годом.

Это несколько перефразирование пункта №3, но это важно. Одна из прекрасных вещей о заявлении о движении денежных средств заключается в том, что, по большей части, он просто отслеживает движение наличных денег. На него не влияют методы учета по методу начисления, которые фиксируют расходы в том периоде, в котором они понесены. Например, если бухгалтерский отдел отменяет чек Allstate, например, за следующие шесть месяцев страховых премий, в отчете о прибылях и убытках в этом месяце будет отображаться только одна шестую суммы чека каждый месяц в течение следующих шести месяцев. Однако отчет о движении денежных средств в этом месяце покажет полную сумму чека в качестве оттока денежных средств, так как это фактически произошло с наличными деньгами. В заявлении о движении денежных средств не волнует, что счет был на следующие шесть месяцев страхования. Он заботится только о том, что наличные деньги покинули счет.

5. В отчете о движении денежных средств раскрывается общая сумма денежных средств, использованных для приобретения активов или других капитальных затрат.

Как уже упоминалось, в разделе денежных средств от инвестиционной деятельности раскрывается сумма денежных средств, связанных с приобретением или отчуждением основных фондов в течение определенного периода. Это полезно для определения того, насколько далеко может быть достигнут конкретный проект, насколько конкретное приобретение «действительно» стоит, когда учитываются нематериальные затраты, или сколько компания получила для продажи определенных активов.

6. Отчет о движении денежных средств показывает платежи по долгам компании - как проценты, так и основные.

Как и ваша ипотека, корпоративные платежи по долгам обычно состоят из процентов и принципала. Однако в отчете о прибылях и убытках обычно отображается только процентная доля, а на балансе обычно отображается только основная сумма. Гораздо проще просмотреть отчет о движении денежных средств, если вы хотите узнать фактический размер всех платежей.

7. Компании собирают капитал все время, но если вы действительно хотите посмотреть, что действительно было связано с кассовыми счетами компании, проверьте отчет о движении денежных средств.

Компания может рассказать всем, что она делает предложение на сумму 10 миллионов долларов США, но если это предложение распространяется на несколько месяцев или лет или включает в себя сборы и расходы, отчет о движении денежных средств является единственным основным финансовым отчетом, который скажет вам, сколько именно на самом деле перешло на денежный счет компании и когда.

# -ad_banner_2- # 8. Изменения в отчете о прибылях и убытках и балансовом отчете влияют на отчет о движении денежных средств.

Важно помнить, что финансовые отчеты интегрированы. Если отчет о прибылях и убытках меняется, отчет о движении денежных средств почти всегда меняется. После того, как любое изменение выручки или расходов повлияет на чистую прибыль, а чистая прибыль - первая строка отчета о движении денежных средств. Если баланс меняется, отчет о движении денежных средств почти всегда изменяется.

9. Изменения в оборотном капитале считаются источниками и / или использованием наличных средств.

Это одна из областей, которая часто вызывает людей, которые не знакомы с заявлением о движении денежных средств. Кредиторская задолженность и дебиторская задолженность являются крупными компонентами оборотного капитала - источником краткосрочной ликвидности компании. Таким образом, когда дебиторская задолженность - это деньги, которые должны быть у поставщиков, а что-то - повышается, например, это означает, что клиенты платят свои счета. Компания получает эти денежные выплаты. Аналогичным образом, верно и обратное: увеличение дебиторской задолженности считается использованием денежных средств.

10. Конечный денежный поток за определенный период должен равняться денежным средствам, указанным в балансе за этот период.

Если оба оператора не связаны таким образом, вероятно, произошла ошибка.