«In-Plan» 401 (k) Конверсии: как фискальный клик может снизить ваши налоги

Fiscal Cliff: модное слово, в котором все говорят (хотя большинство не знает, о чем они говорят). Если вы еще не слышали о фискальной скале - добро пожаловать! Это должен быть ваш первый раз в Интернете.

Для тех из вас, кто слышал об этом мимоходом, вы, вероятно, заметили такие слова, как «безработица» и «сокращение расходов» и «Спасибо, Обама». Но это не все плохой - обещаем.

Несмотря на то, что существует ряд налоговых сборов, новая сделка по фискальной скале также предлагает изменения к планам 401 (k), предлагая способ сокращения налогов на ваш пенсионный план в долгосрочной перспективе.

В поправке к Американскому закону об освобождении налогоплательщиков от 2012 года говорится: «Суммы в применимых пенсионных планах могут быть переведены на определенные счета Roth без распределения».

Те, у кого есть традиционный план 401 (k), могут перекладывать свои взносы на счет Roth 401 (k) (в ожидании утверждения работодателем), чтобы воспользоваться нынешними рекордными низкими ставками налога, даже если они все еще заняты или не имеют иного права распределения.

Ожидается, что эта поправка будет генерировать налоговые поступления в размере 12 млрд. Долл. США в течение следующих десяти лет. Откуда берутся эти деньги? Ваш карман, конечно! Но это не обязательно плохо (в долгосрочной перспективе, так или иначе).

Конверсии «In-Plan»

Раньше те, у кого традиционный 401 (k), могли перечислять свои накопленные взносы на счет Roth 401 (k) при ограниченных обстоятельствах - нужно было быть не менее 59 ½ лет, оставив компанию или иным образом имеющую право на распространение.

Недавняя сделка Fiscal Cliff устранила эти ограничения и теперь позволяет работодателям сделать «плановый» вариант конверсии, доступный для сотрудников. Это относится к планам 401 (k) в дополнение к планам 403 (b) и 457 (b).

Уловка? Вы должны будете платить налоги на конвертированную сумму авансом. Это позволяет вашей новой учетной записи Roth продолжать увеличивать сбор налогов и снимать налоги с будущих распределений. Эти авансовые налоги должны быть оплачены за счет средств вне учетной записи 401 (k), поэтому, если у вас недостаточно денег, эта новая возможность может быть недоступна.

Ролл или не рулон?

Во-первых, нужно рассмотреть два вопроса:

• Могу ли я предоставить авансовые налоги на сумму конверсии?
• Ожидаю ли я, что буду в будущем более высокий налоговый брелок?

Если вы ответили «да» на оба вопроса, преобразование было бы разумным выбором. Если вы можете заплатить авансовые налоги, то внесение ваших взносов в Roth 401 (k) станет отличной возможностью воспользоваться низкими ставками налога. Кроме того, согласно CPA Райан Блюм, конверсия была бы отличным вариантом для «тех, кто в относительно более низкой шкале подоходного налога теперь, но рассчитывает перейти к более высокому налоговому кронштейну к тому времени, когда они уйдут на пенсию (т.е. они относительно рано в своей карьере) «.

Если вы не можете позволить себе налог на конверсию, вы находитесь в более высокой налоговой шкале или ожидаете, что остаетесь в той же или нижней скобке до достижения пенсионного возраста, конверсия не предложит лучший налоговый вариант. Если вы видите, что ваша налоговая ситуация улучшается или остается неизменной в будущем, придерживайтесь своего плана не-Рот и наслаждайтесь налоговым перерывом.

Сколько мне нужно будет заплатить?

Довольно легко узнать, сколько вам нужно будет заплатить в виде авансовых налогов - вам просто нужно знать, в какой налоговой шкафе вы находитесь, и сколько вы хотите перевернуть.

Например, Nerdy Ned 50 лет, он находится в 28% -ном налоговом кронштейне и сэкономил 10 000 долларов в своей учетной записи 401 (k). Если бы он пересчитал все 10 000 долл. США, он заплатил бы 2 800 долл. США в виде авансовых платежей (10 000 х 28%).

Опять же, уплата налога должна быть оплачена за счет средств вне счета 401 (k), поэтому убедитесь, что это разумные расходы.

Возьмите налоги в свои руки

С помощью этого нового варианта конвертации «в план» вам предоставляется возможность более эффективно контролировать свою налоговую ситуацию. Вы можете перекачивать только часть своей учетной записи 401 (k), позволяя использовать различные учетные записи, которые позволят вам манипулировать налоговой ситуацией при выходе на пенсию.

Просто не забудьте вспомнить, что преобразование Рот изменит ваш скорректированный валовой доход, то есть теперь вы будете платить налоги на взносы на лицевой стороне, а не на получение распределений.

Налоговые разговоры могут быть больными, но помните, что с осторожным и ранним планированием вы будете делать свое будущее самостоятельно огромной финансовой выгодой.

Человек, идущий к скале от Shutterstock