Лучшие советы по экономии налогов для трейдеров

Обновлено: 31 августа 2012 г.

Для активных биржевых трейдеров, как вы ориентируетесь по сложным правилам IRS может помочь защитить ваши доходы. Если вы потеряли торговые потери за последний год, налоговые движения, которые вы сейчас сделаете, помогут ограничить ваши налоговые последствия в следующем году.

Вот краткое изложение всего, что вам нужно знать.

Инвесторы против трейдеров

IRS имеет тенденцию поощрять инвесторов, которые покупают и удерживают акции в течение длительного периода (не менее одного года). Если вы это сделаете, тогда вы будете облагаться налогом с очень разумным долгосрочным коэффициентом прироста капитала всего на 15%.

Но биржевым торговцам нет такой удачи. Эти люди, которые склонны удерживать акции всего за несколько дней, недель или нескольких месяцев, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога. Если у вас высокий налоговый кронштейн, это может сильно повредить. (На другой стороне спектра вам не нужно вообще платить налоги на прирост капитала, если вы находитесь в 10% или 15% налоговой шкале, т. Е. Менее 34 500 долл. США в скорректированном валовом доходе для одиноких владельцев.)

Но будут ли ваши потери краткосрочными или долгосрочными, вы можете вычесть только до 3 000 долларов США из кислых инвестиций в любой конкретный год. Любые потери за этот уровень могут быть сохранены на следующий год, где они снова (надеюсь) будут использованы для компенсации ваших победителей. В 2000 году я владел несколькими крупными доткомами, которые в итоге обанкротились, и я потратил следующие пять лет, частично укрывая мои выгоды.

В связи с тем, что недавнее расширение налоговых льгот Буша истекает в конце 2012 года, становится все более вероятным, что ставки налога для самых богатых работников возрастут в 2013 году. В качестве ориентира нынешняя верхняя налоговая ставка составляет 35% (для одиноких держателей с скорректированными валовыми доходами выше 379 151 долл. США), а во время администрации Клинтона верхний налог ставка составила 39,6%. Поскольку более высокие инвестиционные налоги, которые, как ожидается, будут проходить по нашему пути, вы можете начать собирать своих победителей до конца следующего года.

Прибыль и убытки капитала

Когда вы продаете инвестиции, она классифицируется как капитал прибыли или потери капитала, а все доходы и убытки от прироста капитала должны быть представлены в IRS с использованием формы Schedule D. Однако, начиная с налогового года 2011 года, IRS добавила еще одну морщину. IRS теперь требует, чтобы вы также заполнили новую форму - форму 8949 - в дополнение к Schedule D, которая теперь выглядит так …

.

Но прежде чем вы перейдете к графику D, вам нужно обратиться к форме 8949. Эта форма дает вам массу возможностей для перечисления каждой из ваших инвестиций с года, тогда вам просто нужно подсчитать итоговые суммы из формы 8949 и разместить их в правильных местах в списке D, и вы уже в пути. (Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с «Восемь фактов о новой форме IRS 8949 и расписании D» в IRS.gov.)

Если вы потратили несколько потерь в течение года, не волнуйтесь. Вы можете использовать эти потери капитала, чтобы компенсировать деньги, которые вы сделали с приростом капитала. Просто вычтите убыток от выигрыша, и вы будете платить только за эту разницу. Кто-то с прибылью в размере 25 000 долларов США на долгосрочные инвестиции и убыток в размере 10 000 долларов в долгосрочном холдинге должен будет платить налоги только на 15 000 долларов.

Выполнение математики

Итак, как вы рассчитываете прибыль или убыток для акций? В форме 8949 IRS просит вас перечислить …

• Описание актива (название компании, количество проданных вами акций)
• Дата, когда вы приобрели актив
• Дата продажи актив
• Цена продажи (продажная цена x количество акций)
• То, что вы первоначально заплатили за актив (покупная цена x количество акций)
• Прибыль или убыток капитала (продажная цена - цена покупки)

В этом случае решающее значение имеет подробное ведение записей. IRS рекомендует хранить все формы, которые вы получаете, с указанием вашего инвестиционного дохода (например, формы 1099-INT, процентный доход и 1099-DIV, дивиденды и распределения).

Иногда вы будете продавать только некоторые из этих акций в ближайшей перспективе, а затем продать остальную часть позже. Я сохраняю таблицу, которую я обновляю каждый раз, когда я покупаю или продаю запас. Сохранение подробных данных о ваших ценах на покупку и продажу позволит значительно упростить все это вместе в налоговое время.

Время для стирки

Если вы сидите на запасах запаса от краха фондового рынка 2008 года, но в противном случае у вас есть надежный портфель победителей, вы можете подумать о стратегии «промывки-продажи».

Запомнить, тем не менее, существуют определенные ограничения, которые окружают эту практику, чтобы она считалась законной в IRS. Продажа стирки происходит, когда инвестор продает ценную бумагу в убыток, затем приобретает такую ​​же или по существу аналогичную ценную бумагу в течение 30 дней после продажи. Нелегальная часть заключается в том, что инвестор утверждает, что убытки по его налогам вычитаются.

Однако IRS считает это новой инвестицией, если вы подождите 30 дней, прежде чем покупать этот запас снова. Например, если вы продаете 100 акций компании XYZ за убыток в размере 1000 долларов и планируете использовать это в качестве вычета по вашим налогам, вам нужно подождать 30 дней, прежде чем вы сможете купить этот запас снова или аналогичную компанию.

Вам нужно взглянуть на эту стратегию и поставить ее на место задолго до окончания года; многие инвесторы ждут до декабря только осознать, что уже слишком поздно. (Обратите внимание, что правила стирки и продажи действуют даже в том случае, если вы инвестируете в опционы базового пакета акций.)

[Подробнее о правилах продажи стирки на нашей странице определения продажи утюга.]

Налогооблагаемые

Многие инвесторы сосредоточивают свои инвестиции на своих пенсионных портфелях, что позволяет покупать и продавать акции, не внося тем самым налоговые последствия в ближайшем будущем. Вы должны знать, что лучше придерживаться традиционных запасов. Необычные инвестиции, такие как Master Limited Partnershiphips (MLP) и инвестиционные трасты недвижимости (REIT), не считаются акциями, и IRS не рекомендует вам помещать их в пенсионный портфель. Это не является незаконным, но может вызвать еще один слой документов с формой 990 (что позволяет вам освобождать налог на прибыль от инвестиций).

Вам также необходимо будет определить, какие дивиденды вы получили в текущем налоговом году. Большинство дивидендов являются «квалифицированными», что означает, что они облагаются налогом по ставке прироста капитала в размере 15%. Но если вы держите акции менее чем за 60 дней или просто выплат из прироста капитала в взаимном фонде или являетесь частью обычной выплаты REIT или MLP, IRS считает это обычным доходом и заставляет вас платить полная ставка налога на прибыль.

Несмотря на то, что налоговый день наступает немного позднее в этом году - 16 апреля - нет необходимости ждать, особенно если у вас есть возврат денег. И никогда не слишком рано начинать думать о налогах следующего года - сделанные вами инвестиции теперь могут оказать огромное влияние на налоги, с которыми вы столкнетесь в 2012 году.

[InvestingAnswers Feature: Простой план, который следует избегать Налоги на недвижимость.]