Сроки Roth IRA Conversions: Избегайте прорационального правила, позже открывая отдельный аккаунт?

Дорогой Джоанна,

Быстрое продолжение вашей предыдущей статьи о Backdoor Roth IRA Conversions:

Будет ли распространенное правило применяться в случае, когда квалифицированные (до налогообложения) взносы были внесены на традиционную учетную запись ИРА после преобразования Рот? В качестве примера: взносы после уплаты налогов, подпадающие под ограничения IRS, были депонированы на традиционный счет ИРА в мае календарного года; после чего вся сумма баланса была конвертирована и перенесена на отдельный счет Roth, что уменьшило традиционный баланс учетной записи IRA до $ 0. Позже в том же году в ноябре средства с квалифицированного счета (например, опрокидывание 401 тыс.) Были депонированы в эту же традиционную ИРА, так что весь остаток был получен только из средств до налогообложения, поскольку конверсия Рота уже имела место ранее этот год. Учитывая, что фонды до и после уплаты налогов ни разу не совпадали в одном счете и что средства до налогообложения были депонированы после того, как конверсия уже была проведена, а счет обнулен, была ли какая-либо основа для pro rata, исключительно учитывая тот факт, что произошло событие в тот же календарный год? Должен ли я открыть новую учетную запись или могу ли я положить новые деньги в ту же пустую традиционную ИРА, которую я перевернул раньше в этом году?

Спасибо,

Kris

Привет Крис, Отличный вопрос. Короткий ответ - нет, вы не можете этого сделать. Правило пропорциональности применяется к счетам и суммам, которые вы держите в конце налогового года, а не в день конвертации.

Для тех, кто менее знаком с IRA с Backdoor Roth, правило pro rata гласит, что если вы конвертируете традиционные IRA-активы (традиционную IRA, Simple IRA, SEP IRA) в Roth IRA, то вы не можете выбрать возможность опрокидывания только активов, не подлежащих вычету, и оставить активы, вычитаемые из вычета, в традиционной ИРА. Вместо этого вы должны катить их поверх прората. Например, если у вас есть $ 10 тыс. В неизбираемой традиционной ИРА и 10 000 долларов США в вычитаемом SEP IRA, вы не можете выбрать опрокидывание только $ 10 тыс. Активов, не связанных с дедукцией. Если вы это сделаете, правительство будет относиться к нему так, как если бы вы конвертировали более 5 тысяч долларов без учета выбывающих активов и 5 тысяч долларов вычитаемых активов. В своей предыдущей статье я больше обсуждаю математику правила пропорциональности.

Но этот вопрос меньше о математике и больше о языке. Когда они говорят, что вы должны преобразовать «все» или часть «всех» ваших традиционных активов ИРА, означает ли это все в то время, когда вы делали конверсию или все в любой момент в течение налогового года? Ответ - последний. Рассматриваются все преобразования, выполненные в течение года.

Для получения точной информации см. Форму IRS 8606 - Неизлучаемые IRA. Вам необходимо будет заполнить эту форму, если вы будете вносить взносы или перекатывать недействительные активы IRA.

Если вы решите перебросить все свои традиционные средства в Roth за один год, а затем снова внести свой вклад в традиционный курс в следующем году, нет необходимости открывать «новую» учетную запись. Когда вы преобразовали все свои традиционные активы, вы оставили учетную запись пустым. Ввод новых средств в пустую учетную запись по сути совпадает с открытием новой учетной записи. IRS рассматривает все ваши активы IRA во всех компаниях, поэтому различия в том, где была открыта учетная запись и независимо от того, создал ли они новый номер учетной записи для вас, не имеет значения. Так что, если у вас есть $ 5 тыс. В не подлежащей вычету Традиционной ИРА в Fidelity и 5 000 долларов США в не подлежащей вычету Традиционной ИРА в Vanguard и 10 000 долларов США в франшизе IRA в Швабе, правительство рассматривает это как не подлежащее вычету 10 000 долларов США и 10 долларов США k франшиза в традиционной ИРА. Возможно, будет проще рассчитать налоги, если вы никогда не будете совмещать активы, не подлежащие вычету и вычету, но технически необязательно иметь отдельные счета.

Спасибо Расселу Хердману за его вклад в эту статью.

Связанный контент

Наш сайт рекомендовал провайдерам IRA

Доход слишком высок для Roth IRA? Попробуйте подкрасться в бэкдор

Пошаговое руководство для Backdoor Roth IRA для высокодоходных сотрудников

Пределы дохода Roth IRA

Традиционные лимиты дохода ИРА

об авторе

Джоанна Д. Пратт, CFA - опытный институциональный инвестор. Имеет степень бакалавра по экономике и сертификат в области финансов из Принстона и степень MBA в Стэнфорде.

У вас есть вопрос об инвестировании или выходе на пенсию? Спросите советника здесь.

Фото: часы от Shutterstock