5 Без учета налоговых вычетов для малого бизнеса

Если вы не будете требовать все налоговые вычеты для малого бизнеса, на которые вы имеете право, это значит, что вы сбрасываете деньги в туалет. Вычеты являются законным способом уменьшить размер дохода от предпринимательской деятельности, который облагается налогом.

Сохранение хороших записей является ключом к резервному отчислению, говорит Барбара Вельтман, автор книги «J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017."

«Храните квитанции, счета-фактуры и другую документацию», - говорит она. «Если у вас нет доказательств, вам может быть не повезло».

Вероятно, вы знаете, что вы можете вычитать зарплаты и заработную плату, проценты по ипотеке и налоги, канцелярские принадлежности, стоимость ремонта и страхования, а также амортизацию имущества. Но вот некоторые обычно игнорируемые налоговые вычеты для малого бизнеса.

1. Удержание домашнего офиса

Вы используете комнату в своем доме в качестве основного места деятельности, где вы имеете дело с пациентами, клиентами или клиентами? Вы можете претендовать на удержание домашнего офиса по своим личным подоходным налогам, если вы используете часть своего дома исключительно для ведения бизнеса. Но использование комнаты как офиса, так и места для проживания гостей, например, возможно, дисквалифицирует вас.

Если вы определитесь, решите, следует ли вычесть фактические расходы или использовать упрощенный метод IRS.

Если вы вычитаете фактические расходы, только суммы, потраченные исключительно на бизнес-часть вашего дома, будут иметь право на получение полных вычетов (например, покраска или ремонт в области, используемой для бизнеса). Косвенные расходы, такие как страхование, коммунальные услуги, аренда и общий ремонт, вычитаются на основе процента вашего дома, используемого для бизнеса. Другие несвязанные расходы, такие как обслуживание газонов, не подлежат вычету.

Если вы выберете упрощенный метод, рассчитайте свой вычет, умножив 5 долларов на квадратную метку площади вашего дома, используемой для бизнеса. IRS ограничивает площадь, вычитаемую по этому методу, до 300 квадратных футов, поэтому максимальный упрощенный вычет составляет 1500 долларов США.

Более подробную информацию о квалификации для вычета домашнего офиса можно найти в публикации IRS 587.

" БОЛЬШЕ: Лучшее налоговое программное обеспечение для малого бизнеса

2. Переносы

Потери капитала, вычеты в домашних офисах и чистые операционные убытки не учитываются при вычетах, которые могут быть перенесены в будущие налоговые годы, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, говорит Вэлтман.

«Если вы работаете в домашнем офисе, а ваши расходы на самом деле превышают доходы, которые вы заработали в домашнем офисе, вы можете переносить вычет на будущий год», - говорит Вэлтман. Однако это работает только в том случае, если вы используете метод фактических расходов, поскольку перенос упрощенного метода отсутствует. Сумма вашего переноса может быть найдена в налоговой декларации предыдущего года внизу формы 8829.

Если ваш бизнес не был прибыльным и у вас был операционный убыток, у вас есть возможность либо вернуть потерю в течение двух лет (для возврата налога), либо переносить убыток на срок до 20 лет, чтобы компенсировать ваши будущие налогооблагаемые дохода, без ограничения суммы, которую вы можете вычесть. Делать перенос имеет смысл, если налогоплательщик находится в низком налоговом бремени в годы возвращения, но ожидает, что он будет в более высокой налоговой бремени в будущем, считает Вэлтман.

Является ли это уменьшением налогооблагаемого дохода бизнеса или личным доходом владельца бизнеса, зависит от корпоративной структуры компании. Лучше проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом для дальнейших указаний.

3. Начальные расходы

Вы можете удержать расходы, связанные с началом вашего бизнеса, такие как реклама, транспорт, оплата консультантов, поездки, обучение сотрудников и заработная плата, а также юридические и бухгалтерские сборы.

Вы можете отчислить до 5000 долларов США на квалификационные затраты на запуск и до 5000 долларов на организационные расходы. Обе вычеты прекращаются, когда ваши общие затраты на запуск или организационные расходы достигают 50 000 долларов США. Каждый вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму затрат на запуск, превышающую 50 000 долларов США.

Если у вас есть расходы на сумму более 55 000 долларов США, вы не можете снять первый год, и вам необходимо будет амортизировать все ваши затраты на запуск и организационные расходы в течение следующих 180 месяцев работы, согласно IRS.

Получите бесплатный личный кредитный рейтинг каждую неделю от Investmentmatome

• Откройте больше дверей для финансирования своего бизнеса.
• Задавайте свои цели и отслеживайте свои успехи.
• Регистрация не повлияет на ваш счет.

Получите свой кредитный рейтинг

---

4. Убытки по безнадежным долгам

Есть ли деньги, которые ваш бизнес не может собрать, например, невыплаченные дебиторские задолженности или авансовые выплаты работнику, который уходит? Это может не быть полной потерей для вашего бизнеса, поскольку это может быть вычитаемый расход.

IRS определяет плохую задолженность как ту, которая была создана или приобретена в вашей торговле или бизнесе или тесно связана с вашей торговлей или бизнесом, когда она стала частично или полностью бесполезной. Типы плохой деловой задолженности включают кредиты клиентам, поставщикам, сотрудникам или дистрибьюторам и долги несостоятельного партнера. Они становятся плохими долгами только после того, как вы попытались собрать их в течение разумного периода времени, и вы приняли «разумные меры для сбора долга, но не смогли этого сделать», согласно IRS.

Согласно заявлению IRS, вы можете требовать вычет за плохой бизнес-долг, только если ранее вы включили сумму, причитающуюся вам в вашем валовом доходе.

5. Налоговые, юридические и образовательные расходы

В целом, сборы, выплачиваемые вашему бухгалтеру, юристам или бизнес-консультантам, которые являются «обычными и необходимыми расходами, напрямую связанными с управлением вашим бизнесом», вычитаются в течение налогового года, который они были выплачены, согласно IRS. Однако судебные издержки, которые уплачиваются за приобретение бизнес-активов, не подлежат вычету.

Другие допустимые отчисления могут включать плату за подготовку налогов, уплаченную в предыдущем году, лицензии и регулирующие сборы, выплачиваемые государственным или местным органам власти, а также расходы, связанные с оплатой расходов на образование и обучение ваших сотрудников.

Узнайте, как начать свой бизнес

Investmentmatome собрал некоторые из наших лучших сведений о начале бизнеса, включая структурирование и написание вашей компании, создание надежного плана и многое другое. Мы поможем вам сделать домашнее задание и начать работу на правой ноге.

Прочтите наше руководство по началу работы

Стив Никастро является штатным писателем на Investmentmatome, персональном веб-сайте финансов. Электронная почта: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Обновлено 2 января 2018 года.