Определение аннуитета с учетом налогов (TSA) Определение и пример |

Что это такое:

A аннуитет с налоговыми льготами (TSA) , также называемый планом отсроченного аннуитета (TDA) или 403 (b) пенсионным планом, является пенсионным сберегательным планом для сотрудников определенных общественных образовательных организаций, некоммерческих организаций, кооперативных организаций больничного обслуживания и самообслуживания (

) Как это работает (пример):

Организации предлагают налоговые льготные планы для подходящих сотрудников для долгосрочного роста инвестиций, аналогичные плану 401 (k). Платежи по этим планам обычно следуют одной из трех форм:

Работодатель производит платежи по плану через соглашение о сокращении заработной платы.

Сотрудник лично производит платежи по плану.

Сотрудник производит платежи по плану и работодатель соответствует этим платежам.

В 2010 году базовый лимит отсрочки оклада составил $ 16 250.

Почему это имеет значение:

Планы TSA состоят из преимуществ, которые устанавливают их отдельно от 401 (k):

Возраст 50 + Уловка: участники, которые в возрасте 50 лет и старше имеют право вносить дополнительные ежегодные взносы в план TSA, начиная с года, которому они становятся 50. Если участник уже вносит максимальную сумму в свой план, то он / она также может вносить больше вклада в Catch-Up Contribution. В 2004 году лимит взносов на досрочный взнос в возрасте 50+ составлял 3000 долларов США. Эта сумма увеличивается до 4000 долл. США в 2005 году и 5 000 долл. США в 2006 году.

Пожизненная уловка: это положение доступно для сотрудников с минимальным 15-летним сроком службы и позволяет участникам вносить до 3 000 долл. США в дополнение к пределу обычных взносов, если они ранее вносили менее 5 000 долл. США в год в план в среднем. Предел продолжительности жизни для догоняющего резерва составляет 15 000 долларов США.

Налоги и распределения: Налоги на взносы и доходы по налоговому пенсионному плану аннуитета не взимаются до тех пор, пока владелец плана не выведет деньги из плана. Эти деньги облагаются налогом как регулярный доход. Как правило, снятие средств производится до тех пор, пока владелец плана не достигнет 59 ½ лет. Если владелец плана делает вывод до своего возраста выхода на пенсию, то у него будет 10% штраф, выплачиваемый IRS (если не применяются особые обстоятельства).

Варианты инвестиций: В отличие от планов 401 (k), участников плана TSA не разрешается инвестировать в отдельные акции. Варианты инвестиций, характерные для планов TSA, включают аннуитетные и переменные аннуитетные контракты со страховыми компаниями, счета депо, состоящие из паевых инвестиционных фондов, а также доходы от выхода на пенсию для церквей.