Могу ли я внести свой вклад как в мою SEP IRA, так и в традиционную IRA?

Я работаю самостоятельно. Раньше я вкладывал деньги в Roth IRA, но потом я начал делать больше, чем предел, поэтому остановился. Теперь я прочитал вашу статью о бэкдоре Рот. Я поставил max для самозанятых в SEP IRA: 50k. Итак, теперь (с 2010 года за вашу статью) я могу поставить $ 5000-5500 (2012,13) ​​в этот бэкдор Roth. Нужно ли мне уменьшить свой вклад в SEP до 45 тыс., Чтобы установить это или они разделяют IRA? У меня есть 20+ лет до выхода на пенсию. Thx за любые советы заранее.

-Yasu

Привет, Ясу, В том же году правительство не налагает никаких ограничений на участие как в ИВР SEP, так и в традиционной ИРА, поэтому вам не нужно уменьшать вклад SEP IRA, чтобы также способствовать традиционной ИРА. Однако, как вы заметили, существуют лимиты дохода для вычета взносов в традиционную ИРА. Как видно из таблицы лимита взносов ИРА, те, кто имеет планы выхода на пенсию на рабочем месте, могут получить полный вычет на традиционной ИРА, если их доход составляет менее 59 тыс. Долл. США (95 тыс. Долл. США, если они состоят в браке). Таким образом, для таких высокопоставленных лиц, как вы, 50 000 долларов, которые вы вносите в SEP IRA (см. Лимиты IRS), будут облагаться налогом, в то время как 5 500 долларов, внесенные в традиционную ИРА, не будут.

Так можете ли вы получить эти не подлежащие вычету деньги в «бэкдор» Roth IRA? Да, но будьте осторожны. Нет никаких пределов дохода при переходе через традиционную IRA в Roth IRA, поэтому вы, безусловно, можете это сделать. Уловка состоит в том, что правительство требует, чтобы все опрокидывания от традиционного к IRA Roth проводились на пропорциональной основе. Это означает, что если у вас есть учетная запись с взносом SEP IRA в размере 50 000 долларов США и взносом в традиционную IRA за 5 500 долларов, вы не могу выберите просто опрокидывание 5 500 долларов. Если вы перевалили более 5500 долларов США (10% от общей суммы вашего счета), правительство будет относиться к этому так, как если бы вы переваливали более 5000 долларов США из SEP и 500 долларов США из не подлежащей вычету традиционной IRA, что совсем не то, что вы планировали. К сожалению, у вас нет возможности указать, какие доллары будут перевернуты.

Единственный способ опрокинуть всю сумму, не подлежащую вычету, в Roth IRA - это перевернуть все ваши традиционные активы (это включает полную стоимость вашего SEP IRA и других традиционных учетных записей IRA). Если вы думаете, что налоги будут расти в будущем, это может быть не плохой идеей, но вы сразу должны будете платить налоги. Если вы некоторое время вносили вклад в SEP IRA, ваш налоговый счет может быть значительным.

Если вы не готовы преобразовать все это в Roth, у вас все еще есть возможность сделать не подлежащий вычету вклад IRA и просто оставить его не подлежащим вычету. Налоговые преимущества не так велики, как с вычитаемыми традиционными IRA или Roth IRA, но эта структура по-прежнему превосходит полностью налогооблагаемый счет из-за отсрочки налогов на дивиденды и прирост капитала за ваши 20 + лет до выхода на пенсию.

об авторе

Джоанна Д. Пратт, CFA - опытный институциональный инвестор. Имеет степень бакалавра по экономике и сертификат в области финансов из Принстона и степень MBA в Стэнфорде.

У вас есть инвестиционный вопрос? Отправьте его по электронной почте [email protected].

Фото: финансовый калькулятор от Shutterstock