Квалифицированное определение аннуитета и пример |

Что это такое:

Квалифицированные аннуитеты приобретаются с дотационными долларами.

Как это работает (пример):

Аннуитет - это договор, в соответствии с которым инвестор выплачивает единовременную выплату страховой компании, банку или другому финансовому учреждению, которое взамен соглашается предоставить инвестору либо более высокий единовременный платеж в будущем, либо ряд гарантированных платежи.

Аннуитеты являются либо квалифицированными, либо не квалифицированными в зависимости от типов средств, которые инвестор использует для покупки контракта. Таким образом, тот же аннуитет может считаться квалифицированным для одного владельца, но не квалифицированным для другого владельца - разница не в характере самой ренты, а в характере средств, с которыми она была приобретена. Неквалифицированные аннуитеты обычно покупаются физическим или юридическим лицом, тогда как квалифицированные аннуитеты приобретаются либо с использованием дотационных долларов, либо с учетом налогов, как правило, через какой-то план выхода на пенсию работодателя.

Предположим, вы хотели бы купить аннуитет, который предоставит гарантированные ежемесячные платежи в размере 1000 долларов США до тех пор, пока вы живете после ухода на пенсию. Страховая компания может потребовать от вас депонировать, скажем, 175 000 долларов, чтобы получить этот гарантированный будущий поток дохода. Если вы покупаете эту аннуитет с долларами после уплаты налогов, то аннуитет считается неквалифицированным. Если, с другой стороны, ваш работодатель предложил эту аннуитету в рамках своего пенсионного плана, вы могли бы купить аннуитет с помощью налогов до налогообложения и таким образом уменьшить сумму своего налогооблагаемого дохода.

Заработная плата по квалифицированной аннуитету облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога собственника (а не по более низкой ставке прироста капитала), когда они изымаются. Это означает, что квалифицированные аннуитеты не только позволяют владельцу отложить налоги на первоначальный взнос, но и позволяют владельцу отложить налоги на заработную плату.

Однако владельцы квалифицированных аннуитетов обычно будут платить больше налогов, когда их изъятия начать, чем владельцы неквалифицированных аннуитетов, потому что владельцы неквалифицированных аннуитетов уже заплатили налоги за деньги, которые они использовали для инвестирования в аннуитет. Таким образом, часть ежемесячных платежей аннуитета из неквалифицированного аннуитета считается возвратом капитала и, следовательно, не облагается налогом.

Хотя нет ограничений на то, сколько человек или предприятие может инвестировать в неквалифицированный аннуитет, это ограничение для квалифицированных аннуитетов, которое зависит от дохода собственника и участия в других квалифицированных пенсионных планах. Нет необходимости снимать с неквалифицированных аннуитетов, хотя некоторые государства или конкретные страховые компании могут потребовать этого. Это не относится к квалифицированным аннуитетам, которые также требуют, чтобы владелец начал получать распределения из аннуитета в возрасте 70 1/2.

После смерти владельца, если он или она назвали кого-то, кроме супруга, в качестве бенефициара аннуитета, это лицо облагается налогом по доходам аннуитета по обычной ставке налога вместо того, чтобы повышать уровень, как это было бы, если бы он или она унаследовал паи паев.

Почему это имеет значение:

Квалифицированные аннуитеты имеют привлекательные налоговые льготы, поскольку они помогают снизить налогооблагаемый доход и накапливать отложенные налоги. По этим причинам они часто являются лучшим выбором, чем неквалифицированные аннуитеты, и обычно нет никакой дополнительной выгоды от проведения квалифицированных аннуитетов в IRA или других налоговых льготах.

Сборы являются основным источником противоречий для аннуитетов. Часто используются внешние нагрузки, государственные налоги, годовые сборы, основанные на проценте от стоимости счета, штрафы за досрочное снятие и т. Д., И они могут компенсировать значительные или все налоговые преимущества аннуитета. Надежность тактики продаж и менее прозрачное раскрытие также подрывают имидж аннуитетов, поэтому разумные инвесторы должны читать эти материалы для раскрытия информации и задавать своему финансовому консультанту множество вопросов.

Хотя аннуитеты противоречивы, они могут быть хорошими ставками для некоторых инвесторов с доходом. В конечном счете, уместность аннуитета зависит от финансовых целей инвестора, налоговой ситуации и типов доступных аннуитетов. Инфляция и ожидаемые процентные ставки могут влиять на тип аннуитета, который выбирает инвестор, а также пожелания инвестора его или ее иждивенцам и наследникам.