Налоговые вычеты для малого бизнеса для малого бизнеса

Владельцы малого бизнеса, предприниматели и сотрудники, которые работают на дому, могут сэкономить большие деньги на своих налогах, взяв вычет домашнего офиса, если они отвечают требованиям IRS и сохраняют хорошие рекорды.

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деятельности, связанной с бизнесом, IRS позволяет вам списывать связанную с ней ренту, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, обслуживание и другие связанные с этим расходы.

Вот то, что малые предприятия должны знать о вычете домашнего офиса.

Как определить правомочность

Как определить ваш вычет

Упрощенный метод против фактического вычета расходов

Вещи, на которые нужно следить.

Как определить правомочность

Вы можете требовать вычет, являетесь ли вы домовладельцем или арендатором, и вы можете использовать вычет для любого типа дома, в котором вы проживаете: дом на одну семью, квартиру, кондо или плавучий дом. Вы не можете использовать его для отеля или другого временного жилья.

Правила удержания домашнего офиса также применяются к автономным структурам. Вы можете использовать помещение студии, гаража или сарая в качестве домашнего офиса, если структура соответствует требованиям «эксклюзивного и регулярного использования».

Вот условия, которые вам необходимо выполнить:

Регулярное и исключительное использование: Пространство, которое вы используете для бизнеса, должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Например, использование запасной спальни как для вашего офиса, так и для игровой комнаты для ваших детей делает вас неприемлемым.

«Дополнительная спальня работает, если вы не используете ее для гостей, даже несколько дней в году», - говорит Йоханна Фокс Тернер, бухгалтер и сертифицированный финансовый планировщик в Мэйфилде, штат Кентукки.

Получите бесплатный личный кредитный рейтинг каждую неделю от Investmentmatome

• Откройте больше дверей для финансирования своего бизнеса.
• Задавайте свои цели и отслеживайте свои успехи.
• Регистрация не повлияет на ваш счет.

Получите свой кредитный рейтинг

---

Основное место деятельности: Хотя ваш домашний офис не обязательно должен быть единственным местом, где вы встречаете своих клиентов или клиентов, это должно быть ваше основное место деятельности. Это означает, что вы используете пространство исключительно и регулярно для административных или управленческих действий, таких как выставление счетов клиентам, назначение встреч и ведение книг и записей, согласно IRS.

Есть два исключения из правила исключительности. Если вы предоставляете услуги по уходу за детьми для детей, престарелых (65 лет и старше) или лиц с физическими недостатками в этой части дома, вы все равно можете требовать отчисления в бизнесе, если у вас есть лицензия, сертификация или одобрение в качестве центра дневного ухода в штате согласно IRS.

Другое исключение - если вы используете офис для хранения инвентаря или образцов продуктов, которые вы продаете в своей компании.

Если вы имеете право на участие, вы можете отчислить расходы на домашний бизнес, используя форму 8829, и затем сумма будет сообщена в форме 1040.

[Вернуться к началу]

Как определить ваш вычет

Вы можете определить ценность вашего вычета простым способом или сложным способом.

С упрощенным вариантом вы не вычитаете фактические расходы. Вместо этого квадратная метка вашего пространства умножается на заданную норму. Цена составляет 5 долларов США за квадратный фут за 300 квадратных футов пространства. Если ваш домашний офис более 300 квадратных футов, вы не можете использовать упрощенный метод.

" БОЛЬШЕ: Лучшее налоговое программное обеспечение для самозанятых

Обычный, более сложный метод оценивает ваш домашний офис, измеряя фактические расходы против общих расходов на проживание. Вы можете вычитать проценты по ипотеке, налоги, обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные услуги и другие расходы.

IRS представила упрощенный вариант, начиная с налогового года 2013 года, поскольку регулярный метод требует точного учета, который может быть обременительным для некоторых владельцев малого бизнеса и предпринимателей.

Вы можете использовать форму 8829 для определения расходов, которые вы можете вычесть и подать только с помощью Списка C (форма 1040).

[Вернуться к началу]

Упрощенная версия по сравнению с фактическим вычетом расходов

Выбор того, использовать ли упрощенную вычету, если вы имеете на это право, или вычесть фактические расходы, зависит, в основном, от того, что приведет к увеличению налогового вычета.

Если вы используете метод фактических расходов, вы можете полностью вычесть прямые расходы, такие как живопись или ремонт исключительно в домашнем офисе. Косвенные расходы - проценты по ипотечным кредитам, страхование, домашние коммунальные услуги, налоги на недвижимость, общий ремонт дома - вычитаются на основе процента вашего дома, используемого для бизнеса.

Пример: предположим, что вы заплатили 3 000 долларов в виде процентов по ипотечным кредитам, 1000 долларов США по страховым взносам и 3 000 долларов США за коммунальные услуги (все косвенные расходы) плюс 500 долларов США за работу по окраске домашнего офиса (прямые расходы) в 2016 году. Ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, поэтому вы можете вычесть косвенные расходы на 15% вашего дома.

Вы имеете право потребовать вычет в размере 1050 долл. США в косвенных расходах (7 000 долл. США на расходы, умноженные на 15% площади, используемой в доме) плюс 500 долл. США за прямые расходы на покраску домашнего офиса на общую сумму 1550 долл. США, " БОЛЬШЕ: 5 не учитываются налоговые вычеты за 2017 год

Если ваш домашний офис составляет 300 квадратных футов или меньше, и вы решите воспользоваться упрощенным выводом, IRS дает вам вычет 5 долларов США за квадратный фут вашего дома, который используется для бизнеса, максимум до 1500 долларов за 300 квадратных пространство.

В этом случае использование упрощенного метода может иметь больший смысл, так как вы получите всего лишь 50 долларов за вычеты за счет документирования фактических расходов. Вы также должны учитывать время, необходимое для сбора квитанций и записей.

Среди клиентов Тернера «общее правило заключается в том, что они, вероятно, не должны беспокоиться о деталях, если у них есть небольшой домашний офис» 100 квадратных футов или меньше, - говорит она.

Упрощенный метод хорошо работает для однокомнатных офисов и небольших операций, в то время как метод фактических расходов работает лучше, если бизнес составляет значительную часть дома, говорит Тим ​​Ганьон, бухгалтер общественного отдела и директор интернет-мастера Северо-Восточного университета в налоговой программе.

[Вернуться к началу]

Что нужно учитывать

Если вы планируете вычесть фактические расходы, храните подробные отчеты обо всех деловых расходах, которые, по вашему мнению, вы будете вычитать, например, квитанции на закупку оборудования, счета за электричество, коммунальные платежи и ремонт. Если вы когда-либо проверяли IRS, вы будете готовы поддержать свои требования.

Но не позволяйте страху перед аудитом удержать вас от удержания домашнего офиса, говорит Тернер, который отмечает, что за 35 лет работы у нее был только один клиент, прошедший аудит.

Если вы являетесь домовладельцем и вы принимаете вычет домашнего офиса с использованием метода фактических расходов, он может отменить вашу способность избегать налога на прирост капитала при продаже вашего основного места жительства, говорит Крейг Смалли, бухгалтер и финансовый консультант.

Люди, которые продают свое основное место жительства после того, как прожили в нем по меньшей мере за два года до продажи, обычно не должны платить налоги до 250 000 долларов прибыли от продажи или 500 000 долларов США, если они состоят в совместном заявлении, согласно IRS Публикация 523.

Если вы используете метод фактических расходов, вам необходимо обесценить стоимость вашего дома. Амортизация относится к вычету по подоходному налогу, который позволяет налогоплательщикам восстанавливать издержки на имущество из-за износа, износа или устаревания имущества, согласно IRS. Смалли говорит, что амортизация, которую вы должны брать в отставку на дому, облагается налогом на прирост капитала, когда вы продаете свой дом.

" БОЛЬШЕ: 7 причин, по которым IRS проверит вас

Например, если вы владеете своим домом, используйте 20% его в качестве домашнего офиса и вычитаете амортизацию, 20% вашей прибыли от продажи дома теперь облагается налогом на прирост капитала, говорит Смалли. Однако, если вы используете упрощенный метод, амортизация не является фактором, и вы не будете облагаться налогом, говорит он.

Правила налоговых вычетов для домашнего офиса трудно переварить. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом или используйте соответствующее онлайн-налоговое программное обеспечение, если вы не знаете, как действовать.

Хотите начать бизнес?

Investmentmatome собрал некоторые из наших лучших сведений о начале бизнеса, включая структурирование и написание вашей компании, создание надежного плана и многое другое. Мы поможем вам сделать домашнее задание и начать работу на правой ноге.

Прочтите наше руководство по началу работы

Стив Никастро является штатным писателем на Investmentmatome, персональном веб-сайте финансов. Электронная почта: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Обновлено 25 июля 2017 года.