Определение денежной наличности (CCC) Определение и пример |

Что это такое:

Цикл конверсии , также называемый ( ) Как это работает (Пример):

Аналитики могут определять длину цикла, используя следующую формулу:

Денежные средства Conversiion Cycle = Days Inventory Outstanding + Days Sales Outstanding + Days Payables Outstanding

Обратите внимание, что DPO является отрицательным числом.

Цикл конвертации денежных средств включает в себя определение того, сколько времени требуется для создания инвентаря, продажи инвентаря и сбора счетов-фактур клиентам, Например, предположим, что компания XYZ создает виджеты, которые обычно размещаются на складе в течение 10 дней. Предположим также, что для продажи каждого виджета обычно требуется 15 дней, и для оплаты счетов поставщикам компании XYZ требуется 14 дней. Используя приведенную выше формулу, цикл конверсии денежных средств компании XYZ:

Цикл конверсии наличных денег = 10 + 15 + -14 = 11 дней

Это означает, что компания XYZ генерирует наличные деньги из своих активов в течение 11 дней.

Почему это Вопросы:

Цикл конверсии

- это показатель того, как долго инвестиции блокируются в производстве, прежде чем превращаться в деньги. Изменения в цикле конверсии наличности могут быть очень полезными. Например, когда компаниям требуется длительный период времени для сбора непогашенных векселей или они перепроизводствуют из-за плохих оценок, их циклы конверсии наличных средств удлиняются. Для малых предприятий, особенно, длинные циклы конверсии денежных средств могут означать разницу между прибылью и банкротством. В конце концов, компании могут платить только за наличные деньги, а не за прибыль. В свою очередь, чистый рабочий цикл является мерой управленческой компетентности, а также операционной эффективности.

Важно отметить, что разные отрасли промышленности имеют разные требования и стандарты капитала и определяют, имеет ли компания длительный или короткий цикл конверсии денежных средств должны быть сделаны в этом контексте.