4 Варианты пенсионного плана для самозанятых

Хотя самозанятость имеет много преимуществ, таких как большая гибкость и автономность, есть и недостатки. Большой - это дополнительные налоги. Самозанятые люди должны платить в два раза больше налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, поскольку работники в дополнение к их регулярному подоходному налогу, и эти деньги не удерживаются из их зарплат. Другим является отсутствие официальных вознаграждений сотрудникам, которые приходят с традиционной работой, такой как медицинская страховка и пенсионный план.

Связанные истории

Лучшие поставщики услуг Roth IRA

Лучшие традиционные поставщики ИРА

У меня есть молодой клиент, который недавно переключился с традиционной работы на внештатную работу и действительно боролся с уплатой дополнительных налогов, одновременно теряя свой пенсионный план.

Хорошей новостью для этого клиента и многих таких, как он, является то, что есть четыре плана выхода на пенсию для самозанятых работников, которые могут помочь снять напряжение, уменьшив налогооблагаемый доход и отложив деньги для выхода на пенсию. Какой план лучше всего подходит для вас, зависит от нескольких факторов, включая ваш доход, ваш возраст, наличие у вас сотрудников и ваши намерения в отношении средств пенсионного плана.

Вот обзор плюсов и минусов каждого типа плана.

Solo 401 (k)

Плюсы соло 401 (k):

• Высокие пределы вклада. Поскольку вы оба являетесь работодателем и сотрудником, вы можете внести свой вклад в план Solo 401 (k), чем вы можете, в другие планы выхода на пенсию. Как сотрудник, вы можете внести до 18 000 долларов США за год (плюс до 6 000 долларов в догоняющих взносах, если вам больше 50). Как и в традиционном 401 (k), ваши взносы производятся с доналоговыми долларами. Затем, в качестве работодателя, вы можете внести до 25% от общей суммы вашего бизнеса (или 20%, если вы являетесь единоличным владельцем или ООО с одним членом) в дополнение к взносу сотрудника, пока вы не достигнете общей суммы в размере 53 000 долл. США (или 59 000 долл. США, включая догоняющие взносы). Кроме того, взносы работодателя вычитаются в качестве расхода бизнеса.
• Внести двойной, С помощью Solo 401 (k) вы можете нанять своего супруга и позволить ему или ей участвовать в плане. Ваш супруг может внести до 18 000 долларов США, и вы можете внести типичный взнос работодателя на общую сумму 53 000 долларов США. Ваш супруг может также делать догоняющие взносы, если они имеют право на участие.
• Налоговый отложенный рост. Как и в случае с обычным 401 (k), ваши взносы являются до налогообложения, и вы платите налог за снятие средств.
• гибкость, Вы можете вкладывать столько, сколько нужно, или столько, сколько хотите из года в год.

Недостатки Solo 401 (k):

• Оформление документации. Вы должны подать отчет в IRS ежегодно, если у вас в вашей учетной записи не менее 250 000 долларов.
• Не открыт для всех, Вы можете открыть Solo 401 (k) только если у вас нет сотрудников, кроме вашего супруга.

Нижняя линия: Эти планы являются сказочными для самозанятых людей без сотрудников (кроме супруга) из-за высоких лимитов взносов, отложенного налога роста и гибкости в размере взносов.

Интеллектуальная стратегия: Если ваш доход от самостоятельной занятости не очень высок, вы можете использовать свой низкий налоговый кронштейн в своих интересах. В этом случае вы можете открыть Roth Individual 401 (k). С Roth 401 (k) вы вкладываете в доллары после уплаты налогов, и они растут без налогов. Предполагая, что ваш налоговый кронштейн будет выше по дороге, эта стратегия сэкономит вам деньги. Кроме того, все средства, которые вы снимаете в будущем, будут облагаться налогом.

Упрощенная пенсионная система сотрудников (SEP IRA)

Плюсы SEP IRA

• Простота создания и обслуживания, Все, что требуется, - это некоторые основные документы для создания, и ежегодная отчетность IRS не требуется.
• Высокие пределы взносов, Вы можете внести до 25% от дохода W-2, который вы платите себе, или чуть меньше 20% от вашего чистого дохода по расписанию C, до $ 53 000 за 2015 год. Это здорово, потому что ваши вклады могут расти с вашей прибылью.
• Tax-отсрочек. Вы извлекаете выгоду из отложенных налогов и роста до тех пор, пока не начнете снимать. В общем, вы можете начать брать деньги в возрасте 59½. Вы не иметь для начала снятия средств до возраста 70½.

Недостатки SEP IRA:

• Взносы приходят только от работодателя. Если у вас есть сотрудники, вы должны включить их в план выхода на пенсию, и вы не можете вносить более высокий процент в свою учетную запись, чем вы. Это может стать дорогостоящим.

Нижняя линия: Эти планы лучше всего подходят для самозанятых работников, у которых очень мало или вообще нет сотрудников, и они хотят гибкости в сумме, которую они увольняют (например, они хотят связать взносы с прибылью).

Сберегательный план поощрительных встреч для сотрудников (ПРОСТОЙ ИРА)

Плюсы ПРОСТОЙ ИРА:

• Простота создания и обслуживания. Как и в случае с SEP IRA, для открытия учетной записи требуется только некоторые основные документы. Годовая документация по обслуживанию также проста.
• Умеренные пределы взносов. Вы можете вносить почти весь свой чистый доход до 12 500 долларов США в ПРОСТОЙ ИРА каждый год (плюс дополнительные 3000 долларов США, если вам 50 лет или старше).
• Налоговый отложенный рост.
• Расходы, подлежащие вычету. Соответствующие взносы вычитаются для работодателя как бизнес-расходы.

Недостатки ПРОСТОЙ ИРА:

• Нижний предел взносов, Предел значительно ниже, чем для SEP IRA, Solo 401 (k) или плана с установленными выплатами (см. Ниже).
• Возможность обязательного сопоставления взносов. В качестве работодателя вы можете выбрать либо фиксированный взнос в размере 2% для счетов сотрудников, либо сопоставить взносы сотрудников в размере от 1% до 3% от общей суммы оплаты. Большинство сотрудников не вносят вклад в такие планы, так что маловероятно, что выбор соответствия будет стоить вам много.
• Множество правил, В течение двух лет после вашего первоначального взноса вы не можете перенести свою ПРОСТАЯ ИРА в любой другой пенсионный план. Кроме того, если вы моложе 59 лет, любое распределение, которое вы получите в течение первых двух лет, будет облагаться 25% штрафом.
• Количество взносов составляет 401 (k) взносов, Если ваша самозанятость - это концерт на стороне, и у вас есть 401 (k) от вашей другой работы, любые вклады, которые вы делаете на ваш ПРОСТОЙ, будут рассчитываться против 18 000 долларов, которые вы могли бы отложить в свои 401 (k) за это год.
• Ограничено малыми предприятиями с менее чем 100 сотрудниками, Однако это не проблема для большинства самозанятых тысячелетий.

Нижняя линия: Эти планы особенно привлекательны для малых предприятий с большим количеством сотрудников (которые обычно не вносят свой вклад, следовательно, не соответствуют стоимости или стоимости работодателя). В то же время работодатели могут получить 3% -ное соответствие на основе дохода.

План с установленными выплатами

Эти планы, напоминающие пенсионные планы старой школы, которые были созданы нашим дедушкой и бабушкой, на самом деле замечательны для определенных самозанятых работников.

Плюсы плана с установленными выплатами:

• Очень высокие пределы взносов, Сколько вы можете внести, зависит от вашего возраста, но вы можете потенциально убрать более 100 000 долларов США в год на пенсию.
• Может сочетаться с другими планами, Вы можете внести свой вклад в план с установленными выплатами, одновременно внося свой вклад в 401 (k) или SEP IRA.
• Более низкие налоги, Взносы могут списываться как расходы на бизнес, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход.
• Налоговая отсрочка. Рост взносов отложен с налога.

Недостатки плана с установленными выплатами:

• Дорого, Планы с установленными выплатами сложны для создания и несколько дорогостоящих операций.
• Маленький номер для маневра, Вы обязуетесь финансировать план на определенном уровне, и вы застряли в этом, даже в год, когда деньги плотно.
• Вы должны предложить этот план любому сотруднику, Вы должны делать взносы от их имени. Это может стать очень дорогостоящим.

Нижняя линия: Этот план отлично подходит для сольных самозанятых работников, которые имеют высокие, стабильные доходы и хотят много для выхода на пенсию.

Экономия для выхода на пенсию путем внесения вклада в один из этих планов уменьшает ваш налогооблагаемый доход и может даже привести вас к более низкому налоговому кронштейну. Это сэкономит вам много денег в краткосрочной перспективе, принося пользу вашей финансовой стабильности в долгосрочной перспективе.

Эта статья также появляется в Nasdaq. Изображение через iStock.