3 номера Solo 401 (k) Должны знать владельцы планов

Дмитрий Фомиченко

Узнайте больше о Димитрие на нашем сайте Спросите советника

Solo 401 (k) - это уникальная структура пенсионного плана, в которой участник плана носит много шляп. Этот план предназначен для самозанятых лиц или владельцев малого бизнеса без каких-либо других штатных сотрудников. Владелец бизнеса является как работодателем, так и единственным сотрудником, который имеет право участвовать в плане (хотя супруг владельца также может участвовать). В самонаправленном Solo 401 (k) владелец плана также является попечителем и администратором плана.

Из-за этой структуры владелец плана может обладать большим контролем и гибкостью. Однако он также несет определенные обязанности. Собственники Solo 401 (k) несут ответственность за соблюдение своего плана в соответствии с правилами. Вот некоторые важные цифры, которые владельцы планов должны иметь в виду.

250 000 долларов США: Баланс, который вызывает требование о подаче налогов

По сравнению с традиционным планом 401 (k) Solo 401 (k) требует гораздо меньше административных усилий. Владельцы Плана несут ответственность за ведение учета всех транзакций. Как правило, владелец плана Solo 401 (k) не обязан подавать налоговую декларацию для плана. Однако это меняется, когда активы в плане превышают 250 000 долларов.

Если общая стоимость плана Solo 401 (k) превышает 250 000 долларов США в любое время в течение налогового года, администратор плана должен подать заявку на Solo 401 (k) за этот год. Хорошей новостью является то, что регистрация не очень сложна. Администратор плана Solo 401 (k) может просто зарегистрировать форму 5500-EZ с IRS.

50 000 долларов США: Максимальное количество владельцев Solo 401 (k)

Владелец Solo 401 (k) может занять деньги из плана в любое время по любой причине. Не существует сложного процесса подачи займа, а процентная ставка по кредитам 401 (k) обычно ниже, чем для банковских кредитов.

Тем не менее, владельцы планов могут занять не более 50 000 долларов США или 50% от их общего остатка на счете, в зависимости от того, что меньше. Кредит также должен быть погашен в течение пяти лет. Владельцы плана должны знать о лимите кредита и оставаться на вершине графика их погашения. Если вы не в состоянии погасить кредит должным образом, кредит может рассматриваться как выход из плана, и могут применяться налоги и штрафы.

10%: Штраф за досрочное снятие средств

Несмотря на то, что Solo 401 (k) уникален во многих отношениях, он по-прежнему является «квалифицированным» пенсионным планом в соответствии с налоговым кодексом. Как и другие квалифицированные планы, Solo 401 (k) предназначен только для использования в качестве пенсионных сбережений. Чтобы препятствовать досрочному уходу, существует 10-процентный штраф на деньги, вывезенные до возраста 59½, помимо налогов, причитающихся при изъятии. Вот почему большинство владельцев планов должны рассмотреть вопрос о досрочном выходе Solo 401 (k) только в крайнем случае. Выплаты после возраста 59½ все еще облагаются налогом, но нет дополнительного штрафа.

Изображение через iStock.

https: //

Вам также могут понравиться:

Пенсионный план «Здравый для революции»?

Недавние оценки не справляются с пенсионными сбережениями

Один ключ к успешному планированию выхода на пенсию

За занавесом целевых денежных средств