Отсроченная аннуитет (TDA) Определение и пример |

Что это такое:

A отсроченный аннуитет (TDA) , обычно называемый планом пенсионного страхования (TSA) или 403 (b) пенсионным планом, является пенсионным планом сбережений, доступным для сотрудников некоторых общественных образовательных организаций, некоммерческих организаций, кооперативных организаций больничного обслуживания и самозанятых министров.

Как это работает (пример):

Организации предлагают налоговые отсроченные планы аннуитетов подходящим сотрудникам для долгосрочного роста инвестиций, аналогично плану 401 (k). Вклад в эти планы обычно входит в одну из трех форм:

Работодатель вносит взносы в план через соглашение о сокращении заработной платы.

Сотрудник вносит взносы в план.

Сотрудник вносит взносы в план и работодатель вносит соответствующий вклад.

В 2010 году максимальный максимум отсрочки зарплаты составил $ 16,250.

Почему это имеет значение:

Планы TDA предлагают множество преимуществ, которые отличают их от 401 (k):

Возраст 50 + Уловка: участники, которые в возрасте 50 лет и старше имеют право вносить дополнительные ежегодные взносы в план 403 (b), начиная с года, которому они становятся 50. Если участник уже вносит максимальную сумму в свой / ее план 403 (б), то он / она может также вносить еще больший вклад, используя вклад Catch-Up Contribution. В 2004 году лимит взносов на досрочный взнос в возрасте 50+ составлял 3000 долларов США. Эта цифра увеличивается до 4000 долл. США в 2005 году и 5 000 долл. США в 2006 году.

Пожизненная уловка: это положение доступно для сотрудников, которые прошли не менее 15 лет службы, и позволяет участникам вносить до 3 000 долл. США сверх обычного взноса лимит, при условии, что участник ранее вносил в план в среднем менее 5000 долларов США в год. Предел продолжительности жизни для этого догоняющего ассигнования составляет 15 000 долларов США.

Налоги и распределения: Налоги на взносы и доходы по плану с отложенным налоговым отсрочкой откладываются до тех пор, пока владелец плана не сделает вывод из плана. Когда деньги изымаются, он облагается налогом как регулярный доход. Вывод средств обычно не производится, если владелец плана не достиг возраста 59 1/2. Если владелец плана снимает деньги со счета до своего пенсионного возраста, он / она будет нести 10-процентную штрафную сумму, выплачиваемую IRS (если не применяются особые обстоятельства).

Варианты инвестиций: В отличие от планов 401 (k) Участникам плана TDA не разрешается инвестировать в отдельные акции. Варианты инвестиций, характерные для планов TDA, включают аннуитетные и переменные аннуитетные контракты со страховыми компаниями, счета депо, состоящие из паевых инвестиционных фондов, а также доходы от выхода на пенсию для церквей.