Определение квалификационного определения и пример |
Маленькое королевство Бена и Холли - Вылазка ⭐Лучшие моменты
Оглавление:
Что это такое:
Отборочное размещение- это продажа, передача или обмен акций, которые инвестор (ESPP) и облагается налогом по ставке прироста капитала.
Как это работает (пример):
Например, предположим, что Джон Доу работает как финансовый аналитик компании XYZ. На протяжении многих лет ему было предоставлено 1000 вариантов приобретения акций компании XYZ по цене 10 долларов США за акцию в соответствии с планом опционов на акции.
Джон уходит с работы два года спустя, но использует свои ISO и платит 10 000 долларов за свои 1000 акций. Три года спустя он обнаружил покупателя за свои акции по цене 25 долларов за акцию и, таким образом, продал свои акции, установив при этом прибыль в размере 15 000 долларов. Поскольку Джон продал свои акции по меньшей мере через год после получения акций и через два года после получения своих ИСО, Джон платит долгосрочный налог на прирост капитала (15%) по 15 000 долл. США вместо уплаты налогов по его предельной налоговой ставке (скажем, 30%). Если Джон продает, передает, отдаляет или шорт его акции XYZ слишком рано, он потеряет налоговую выгоду и должен выплатить обычный подоходный налог с прибыли.
Почему это имеет значение:
Обеспечение того, чтобы квалификационный диспозит действительно «квалификационный» имеет решающее значение для инвесторов, у которых есть опционы на акции, потому что налоговые последствия являются серьезными. В случае с Джоном Доу, если бы он продал акции раньше, ему, возможно, пришлось заплатить 4500 долларов вместо налогов в размере 2 250 долларов. Поскольку долгосрочный налог на прирост капитала, как правило, низкий по сравнению с обычными ставками подоходного налога, инвесторы в высоких налоговых брекетах больше подвержены влиянию, не имея квалифицированного распоряжения.
