Квалифицированный аннуитет для суицида и суицида (QJSA) Определение и пример |

Что это такое:

A квалифицированный аннуитет, связанный с выживанием и выживанием (QJSA) дает серию платежей супруг партнера, ребенка или зависимого участника пенсионного плана после того, как участник умирает.

Как это работает (пример):

QJSA могут быть в планах с установленными выплатами, других пенсионных планах и даже 401 (k) планов. В целом, аннуитет оставшегося в живых составляет не менее 50% аннуитета, выплаченного участнику (но не более 100%). Предположим, что пенсионный план Джона Доу на работе имеет QJSA. Пенсионный план предоставляет ему 2000 долларов в месяц пенсионного дохода, начиная с 65 лет. Согласно условиям его QJSA, когда Джон умирает, его жена Джейн получит 1800 долларов в месяц, пока она тоже не умрет. Джон может также отказаться от своих платежей QJSA и получить распределение паушальной суммы вместо этого, но Джейн Доу должна будет согласиться в письменной форме на изменение.

Почему это имеет значение:

QJSA обеспечивают, чтобы участники плана и их супруги получали периодические платежи за их срок службы. Согласно IRS, квалифицированный план, такой как план с установленными выплатами, план покупки денег или план целевых пособий, должен предоставлять QJSA всем женатым участникам в качестве единственной формы пособия, если участник и супруг (если применимо) не согласны в письменной форме другая форма выплаты пособия. Если единовременная сумма пособия составляет 5000 долларов США или менее, план может выплачивать единовременную сумму вместо получения согласия участника или супруга. Некоторые другие виды квалифицированных планов также могут быть освобождены от необходимости предоставлять QJSA, особенно если они предоставляют другие формы выплат.