Унаследовано IRA? Вот ваши варианты
зоÑа ÑÑÐ¸Ñ Ð°ÐµÑ
Оглавление:
- Варианты для супругов, наследующих традиционную ИРА
- Варианты для не-супругов, наследующих традиционную ИРА
- Размышление об обналичивании традиционной ИРА?
- Варианты для супругов, наследующих Roth IRA
- Варианты для не-супругов, наследующих Roth IRA
- Принимая во внимание обналичивание Roth IRA?
- Что дальше?
- Изучите правила Рот IRA RMDs
- Переместите свою унаследованную ИРА в нужное место
- Рассмотрим Рот для того, чтобы оставить деньги своим наследникам
Когда вы наследуете индивидуальную учетную запись для выхода на пенсию, ваши варианты зависят в первую очередь от ваших отношений с первоначальным владельцем учетной записи (т. Е. Если вы являетесь супругом или нет) и наследуете ли вы традиционную или IRA Roth.
Ниже приведены рекомендации по наиболее распространенным сценариям, с которыми сталкиваются бенефициары. Если вы чувствуете ошеломление нюансами этих вариантов, мы рекомендуем обратиться к финансовому консультанту, чтобы избежать ненужных налогов или штрафов.
Перейдите в раздел, описывающий вашу ситуацию:
- Я наследую традиционную ИРА от моего супруга
- Я наследую традиционную ИРА от кого-то, кроме моего супруга
- Я наследую Roth IRA от моего супруга
- Я наследую Roth IRA от кого-то другого, кроме моего супруга
Варианты для супругов, наследующих традиционную ИРА
Вы можете взять на себя IRA (также известный как супружеский перевод или «предполагая» IRA). Когда вы принимаете IRA, вы становитесь владельцем учетной записи, и IRS рассматривает ее так, как будто она была вашей все время. Вы можете сделать это, назначив себя владельцем или перевезти деньги в существующую традиционную учетную запись IRA или на работу на дому с таким же налоговым режимом, как 401 (k), 403 (b) или 457 (b).
Все правила внесения и снятия средств, которые применяются к вашей собственной налоговой ситуации, например, имеете ли вы право вносить деньги на счет и когда вам нужно начинать принимать распределения, чтобы избежать наказания, применяются также к новой ИРА.
Вы можете открыть унаследованную IRA. Если вы являетесь супругом, но не единственным бенефициаром, вам придется это сделать, а не принимать IRA. Правила здесь менее гибкие: вместо того, чтобы брать на себя учетную запись, вы и все остальные, получившие имя бенефициара, должны создавать отдельные унаследованные учетные записи IRA в своих собственных именах для хранения вашей части активов.
На этом этапе вы должны точно выбрать как вы наследуете IRA, что повлияет на то, сколько денег вам нужно будет снимать с течением времени. (Мы говорим о требуемых минимальных дистрибутивах или RMD.) Существует два варианта настройки распределений в унаследованной IRA:
- Метод «Ожидаемая продолжительность жизни» распространяет распределения по сравнению с оставшимся временем жизни, как это предсказывает таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS. (Правила немного отличаются, если умерший начал принимать RMD.)
- «Пятилетний» метод дает бенефициарам через пять лет после того, как владелец счета умер, чтобы полностью слить счет активов и уплатить налоги. (См. Описание IRS 5-летнего правила.)
Несоблюдение правил RMD может привести к тому, что IRS взимает здоровенную штрафную плату: 50% от суммы, которая не была распределена. Чтобы получить эту информацию, мы рекомендуем вам ознакомиться с исходным источником - IRS FAQ по IRA RMDs или финансовым планировщиком.
Не-супругам не разрешается перекачивать деньги из унаследованной ИРА в существующую ИРА.
Вы можете отказаться (или отказаться) от ИРА. Так же, как это звучит, отказ от ИРА означает «нет, спасибо» любому претензию на некоторые или все активы в ИРА. Люди могут отказаться от ИРА, если они хотят, чтобы деньги передавались любимому человеку (или юридическому лицу, например благотворительному учреждению), которому было присвоено имя второстепенного / условного бенефициара, или если они хотят избежать уплаты федеральных налогов или налогов на имущество наследование.
Вы можете обналичить IRA. Это называется распределением единовременной суммы, и оно имеет больше потенциальных последствий, чем приведенные выше варианты - см. Раздел ниже.
Варианты для не-супругов, наследующих традиционную ИРА
Вы можете открыть унаследованную IRA, Это означает передачу активов в новую IRA, которую вы создали и официально назвали в качестве унаследованной IRA; например, (имя умершего владельца) в интересах (Ваше имя). Не-супругам не разрешается перекачивать деньги из унаследованной ИРА в существующую ИРА. Это также означает, что никаких дополнительных взносов не допускается.
Для не-супругов, наследующих традиционную ИРА, важно отметить, что IRS требует, чтобы бенефициар начал довольно быстро изымать как минимум минимальную сумму активов - либо к 31 декабря года после смерти владельца счета (если вы решите используйте метод ожидаемой продолжительности жизни на основе вашей жизни или умершего, если они начнут принимать RMD) или до 31 декабря пятого года после того, как ваш близкий умер (через пятилетний метод, когда у вас есть такое количество времени для удаления учетной записи). Пропустите крайний срок, и IRS задержит вас штрафом в размере 50% на сумму, которая не будет снята.
»Посмотрите наш рейтинг лучших сайтов для IRA
Вы можете отказаться (или отказаться) от ИРА. Если вы не хотите разбираться в каких-либо неприятных налоговых проблемах или хотите, чтобы деньги перешли к следующему бенефициару в очереди, вы можете отказаться от любых претензий к активам в ИРА.
Вы можете обналичить IRA. Вызывается распределение паушальной суммы, это приводит к большим потенциальным последствиям, чем перечисленные выше варианты. Подробнее см. Следующий раздел.
Размышление об обналичивании традиционной ИРА?
Прежде чем вы выйдете из аккаунта сразу, рассмотрите последствия перехода с опцией «Вегас или бюст»: вы получите счет за налоги от дяди Сэма.
Вывод средств из традиционной ИРА облагается налогом в качестве дохода, поскольку первоначальный держатель счета, вероятно, использовал доллары до налогообложения для финансирования счета.Если сумма, которую вы наследуете, достаточно значительна, она может поднять вас до более высокого налогового брекета, что, в свою очередь, может спровоцировать более высокую ставку налога на снятие средств.
На более светлой стороне бенефициары, которые идут с единовременной опцией, не должны будут платить 10% штрафа за раннее снятие, даже если им еще не исполнилось 59,5 лет.
Подробные правила для бенефициаров традиционной ИРА см. В публикации IRS 590-B. Нажмите на «IRA Beneficiaries» в оглавлении, чтобы перейти прямо к хорошему.
Варианты для супругов, наследующих Roth IRA
Вы можете взять на себя ИРА (известный как супружеская передача или «предположим»). Если вы являетесь супругом и единственным бенефициаром Roth IRA, IRS заявляет, что вы можете обрабатывать деньги как свои собственные после того, как вы передадите активы со счета умершего в ваш существующий Roth IRA (или в новую учетную запись, созданную для этого цель).
Если вы являетесь единственным супружеским бенефициаром Roth IRA, у вас есть возможность оставить деньги нетронутыми столько, сколько захотите.
Если вы являетесь единственным супружеским бенефициаром Roth IRA, у вас есть возможность оставить деньги нетронутыми столько, сколько захотите. Другими словами, вам не нужно принимать требуемые минимальные распределения. (Если есть другие имена бенефициаров, вам нужно будет открыть унаследованную IRA.) Это плюс, если вы хотите использовать учетную запись в качестве холста для денег, чтобы переходить к любимым, поскольку деньги можно оставить без посторонней помощи и расти.
Бенефициары, которые решают начать получать дистрибутивы, получают выгоду из того же правила, что и у первоначального владельца счета: снятие взносов в любой момент не облагается налогом. Но слегка проступайте, когда дело доходит до заработка: Изъятие доходов унаследованного Рот до возраста 59½ с учетной записи, которая не превышает пяти лет, обычно будет вызывать счет IRS.
Вы можете открыть унаследованную IRA. Если вы являетесь супругом, но не единственным бенефициаром учетной записи, вам может потребоваться перевести деньги в унаследованную IRA, которая хранится на вашем имени. Другие бенефициары должны будут сделать то же самое.
В этом случае RMD являются обязательными, что означает, что вы не можете позволить всем деньгам ездить и набирать прибыль на неопределенный срок. Вы можете отложить раздачи на некоторое время - до того момента, когда первоначальный владелец счета повернется на 70½ или 31 декабря года, следующего за их смертью.
Необходимые дистрибутивы могут быть выплачены с использованием любого из этих двух вариантов:
- Метод ожидаемой продолжительности жизни, распределенный по вашей жизни на основе этой таблицы IRS. Переход на этот маршрут позволяет любым активам, которые не распределяются к концу требуемого периода, продолжать расти без налогов.
- Пятилетний метод. Вы можете брать деньги, когда захотите, в течение этого пятилетнего периода, но активы должны быть распределены до 31 декабря пятого года после смерти владельца счета.
Вы можете получить единовременное распределение. Вы можете просто снять наличные деньги из унаследованной RRA IRA, но здесь есть потенциальные налоговые последствия. Перейдите к разделу обналичивания ниже, если вы рассматриваете это.
Варианты для не-супругов, наследующих Roth IRA
Вы можете открыть унаследованную IRA. Красота Roth IRA для первоначального владельца счета заключается в том, что он или она не обязаны начинать принимать минимальные распределения по возрасту 70½ и могут позволить деньгам продолжать маринуться на счете без налогов. Этот перк не передается не-супругам, унаследовавшим ИРР Рот.
Если член семьи или друг назвали вас бенефициаром в Roth IRA, как правило, обязательно начинать принимать распределения своевременно. Сначала вы переведете деньги в унаследованную IRA, хранящуюся на свое имя. Затем вы решите, как вы хотите получать выплаты:
- При использовании метода продолжительности жизни вы должны начать принимать распределения к 31 декабря года, следующего за смертью первоначального владельца счета. Вы не понесете штраф на досрочное снятие 10%, но вы можете обладать налогами на прибыль, которую вы снимаете, которые не соблюдали правило пятилетнего периода пребывания Рот. (Наш унаследованный Roth IRA RMD калькулятор показывает, сколько денег IRS заявляет, что вам нужно снять со счета.)
- С пятилетним методом, Roth должен быть полностью оплачен к 31 декабря пятого календарного года после года, когда владелец умер. Вы можете бесплатно вытащить их на досуге в течение этих пяти лет и, как и в случае с ожидаемой продолжительностью жизни, вы должны платить налоги только за распределение доходов (а не взносов), которые еще не соблюдали пятилетнее правило.
Вы можете получить единовременное распределение. Можно снять деньги с вашего унаследованного Roth IRA, но сначала вам нужно знать несколько вещей. Подробнее см. Следующий раздел.
Принимая во внимание обналичивание Roth IRA?
Изъятие унаследованной Рот ИРА имеет меньше неприятных последствий, чем обналичивание унаследованной традиционной ИРА. Это связано с тем, что бенефициары могут в любое время снимать взносы с Roth IRA без уплаты налогов. И пока учетная запись была открыта не менее пяти лет, когда владелец счета умер, доходы также могут быть сняты без уплаты налогов.
Кроме того, наследники Roth IRA не подвергаются штрафу в размере 10% досрочного отказа IRS, обналичив его до достижения возраста 59½ (возраст, когда дядя Сэм начинает разрешать снятие средств на пенсию). Но это не значит, что вы обязательно полностью не связаны с IRS.
Если ИРР Рот был менее 5 лет при смерти первоначального владельца, независимо от вашего отношения к умершему, вы должны платить налоги за заработок (а не взносы) при распределении единовременной суммы.Поэтому, если у вас нет необходимой потребности в деньгах, обычно имеет смысл вложить деньги в унаследованную Roth IRA и использовать еще много лет безрискового инвестиционного роста.
»Посмотрите наш сайт, лучший выбор для лучших учетных записей Roth IRA
