Наличность от дебиторской задолженности

Итак, давайте посмотрим более внимательно на эту вторую строку и как она рассчитана. Номера здесь находятся в фоновом режиме. Они не отображаются в стандартном отчете о движении денежных средств, но они являются критическими расчетами.

Помните: если вам сразу же платят ваши клиенты, наличными или кредитной картой, вам не нужно беспокоиться об этом, Если, однако, вы продаете предприятиям, то это действительно важно. Если вы действительно необычны, с продажами от бизнеса к бизнесу, вы предоставляете счета-фактуры своим бизнес-клиентам, а затем вам придется ждать, пока они будут платить вам. Вы попадаете в ситуацию равновесия, в которой они не хотят опускать равновесие, слишком долго ожидая, и вы не хотите склонять чашу весов, настаивая слишком сильно. Это довольно распространено.

Эти критические предположения

Бухгалтеры обычно рисуют дни сбора после факта, используя ваши продажи в кредит и средние балансы. С алгеброй вы можете рассчитывать в обратном порядке. Например, если я знаю, что я продаю 35 000 долларов в месяц в кредит, и у меня есть 60 дней сбора, тогда мой баланс должен составлять около 70 000 долларов. Не все ваши продажи находятся в кредит. Некоторые клиенты, даже бизнес-клиенты, будут платить наличными. У вас может быть множество потребителей, которые платят наличные деньги и предприятия, которые ждут оплаты. Таким образом, у вас есть предположение о проценте продаж в кредит.

Вы имеете дело с этим с допущениями. На иллюстрации здесь вы увидите предположение о предполагаемом периоде сбора в днях, а это означает, сколько дней, в среднем, вы ждете, чтобы заплатить. У вас также есть предположения о продажах в кредит в процентах от общего объема продаж.

Чтобы все сводилось к ряду на иллюстрации здесь, наличные деньги из дебиторской задолженности. Это сумма, которая попадает в ваши деньги. Вы можете видеть, как это отличается от продаж. Вы также можете увидеть поток между окончательным балансом в прошлом месяце, продажами в этом месяце в кредит и окончанием баланса в этом месяце.

Счетчик дней сбора данных устанавливает полученные суммы. (Количество, указанное тысячами. Число может быть подвержено округлению.)

На всякий случай, если у вас есть какие-либо сомнения относительно того, как это работает, взгляните на следующую иллюстрацию с теми же номерами, за исключением изменений в расчетных днях сбора. Что происходит, так это то, что чем больше расчетных дней сбора, тем больше ваших активов приходится на дебиторскую задолженность, а это означает, в конечном счете, меньше денежных средств. Мы заявили, что в ловушках денежных потоков: каждый дополнительный доллар в дебиторской задолженности является долларом меньше в денежной форме.

Это простое изменение превращает приемлемый денежный поток в проблемы с наличными деньгами.