Как взять деньги из плана 529

Настя и сборник весёлых историй

Каждый год, возможно, каждый месяц, вы старательно добавляли в сбережения колледжа своего ребенка по 529 плану. Может быть, бабушка и дедушка пинали деньги, чтобы помочь. Это никогда не казалось достаточным - но потом колледж казался таким далеким.

Трудно поверить, но настало время: время отправить маленького (которого уже не так мало) в колледж. И пришло время подключиться к этой учетной записи 529.

Но как вы снимаете средства со счета, не нарушая правил распределения? Правильное решение имеет важное значение, потому что, если вы ошибаетесь, вы можете получить налоги на любые доходы от инвестиций на счете, плюс 10% налогового штрафа.

Во-первых, узнайте, какие расходы квалифицированы

Вывод средств из 529 планов не облагается налогом, если деньги используются для оплаты «квалифицированных расходов на высшее образование». IRS определяет эти расходы в качестве платы за обучение и других сборов, требуемых учреждением; требуемые книги, материалы и оборудование; и комната и питание. Компьютеры и другие технологии (iPad, смартфоны и т. Д.) Не считаются квалифицированными расходами, если только университет не требует технологии.

Номер и доска сложны. Прежде всего, студент должен быть зачислен, по крайней мере, на «половину времени» за комнату и питание, чтобы пройти квалификацию. (Определения учащихся с полной и неполной занятостью варьируются в зависимости от школы). Если он или она живет в общежитиях или других жилых домах, которыми владеет и управляет школа, полная сумма - это квалифицированный расход. Если ваш ребенок живет за пределами кампуса, квалифицированная сумма - это плата за комнату и питание, предоставляемые отделом финансовой помощи учреждения. Обычно это можно найти на веб-сайте университета.

Получение денег вне счета

У вас есть три способа получить деньги из плана 529:

Получите деньги, выплаченные непосредственно школе.
Иметь деньги, выплаченные владельцу счета (часто мама или папа).
Иметь деньги, выплаченные студенту (бенефициару счета).

Оплата непосредственно в школу является самой простой с точки зрения любой возможной налоговой отчетности. Имейте в виду, что если студент получает какую-либо финансовую помощь на основе потребностей, выплаты 529 могут сократить финансовую помощь в будущем. Также имейте в виду, что этот метод не будет работать для расходов на комнату и питание, если студент не живет в университетском жилье и в плане питания школы.

Большинство людей предпочитают иметь 529 дистрибутивов у владельца аккаунта, который затем оплачивает счета. Если вы выберете этот метод, убедитесь, что полученные вами дистрибутивы и квалифицированные расходы с использованием этих распределений происходят в одном и том же календарь год. Это означает, что если Junior приносит домой счет за обучение в зимний перерыв, и вы платите его до конца года, вам лучше взять соответствующее распределение 529 еще до конца года.

В большинстве случаев предпочтение отдается распределению непосредственно ученику. С помощью этого метода налоговая форма 1099-Q будет выдаваться по имени студента и номер социального страхования. В случае, если какая-либо часть распределения считается неквалифицированной, прибыль будет облагаться налогом по ставке студента, которая, вероятно, ниже вашей. Здесь также важно принимать дистрибутивы и оплачивать счета в том же календарном году.

В качестве бонуса, когда ваш ребенок действительно получает деньги из плана 529 - и записывает чеки на обучение, комнату и питание, он или она просто может получить более глубокую оценку за предоставленную вами возможность.

Изображение через iStock.