Определение и пример продажи налогов

Что это такое:

Налоговая продажа - это стратегия, используемая для снижения налоговых обязательств.

Как это работает (Пример):

Предположим, что Джон продал две разные акции, которые он изначально купил пять лет назад:

1) Он продал 1000 акций компании XYZ по цене 25 долларов за акцию. Он первоначально купил их за 15 долларов за акцию.

2) Он продал 1000 акций компании ABC по цене 40 долларов за акцию. Он изначально купил их за 20 долларов за акцию.

Эти две сделки заработали прибыль в 30 000 долларов. Если долгосрочная ставка налога на прирост капитала составляет 15%, Джон теперь должен платить в размере 4,500 долларов США.

Чтобы уменьшить этот значительный налоговый счет, Джон мог воспользоваться возможностью для продажи налогов. Идея состоит в том, что он может выгрузить часть запасов собак, на которых он висит, и уменьшить прирост капитала, на который он платит налоги.

Например, Джон все еще владеет 200 акциями компании DEF, которую он купил за 30 долларов за акцию. Сегодня акции составляют 15 долларов за акцию, и у них мало надежды на восстановление. Если Джон продаст эти акции, он понесет капитальные убытки в размере 15 x 200 = 3000 долларов.

Эта потеря не облагается налогом. Это означает, что он может использовать его, чтобы компенсировать некоторые из своих выгод и тем самым уменьшить свои налоги. Соответственно, вместо того, чтобы платить 4500 долларов США, Джон заплатил бы:

$ 30,000 прибыль - 3 000 долларов США потеря = 27 000 долларов США нетто-прибыль

$ 27 000 нетто-прибыль x 15% = $ 4,050 налоги, за вычетом налоговых продаж

Продажа налогов спасает его $ 450 в виде налогов.

Почему это имеет значение:

Налоговые продажи являются обычным делом в большинстве налоговых планов на конец года, и, соответственно, рынки часто испытывают значительные распродажи в декабре.

В целом, IRS требует от инвесторов чистой краткосрочной прибыли и краткосрочных потерь друг против друга, а также чистой долгосрочной прибыли и долгосрочных потерь друг против друга. IRS также обычно ограничивает вычет потерь капитала до 3000 долл. США в год.

Важно отметить, что IRS осознает, что вычет инвестиционных потерь может соблазнить инвесторов продать в убыток, вычесть убытки, а затем повернуть вокруг и купить тот же самый запас снова в попытке уклониться от налогов. Эта практика называется продажей стирки, и IRS имеет правила продажи стирки, чтобы не позволить инвесторам продавать и покупать акции, чтобы избежать уплаты налогов.