Исследование: большинство американцев платят 20% во всех крупных налогах

В 2013 году большинство американцев будет вносить почти такую ​​же долю от общего дохода в основные налоги: около 20%. Единственными выбросами являются нижняя и верхняя группы: нижняя пятая часть работников будет платить 11% налогов, а топ 1% - 31%, после того, как мы будем учитывать все основные федеральные, государственные и местные налоги.

Мы называем бремя всех этих налогов - доходы, продажи, имущество, прирост капитала, социальное обеспечение и Medicare минус сокращения - полная эффективная налоговая ставка; эффективные ставки, которые мы подробно описываем ниже, также рассматривают доход более целостно, включая как прирост капитала, так и заработную плату. Анализируя систему налогообложения в США с помощью этой метрики, Investmentmatome обнаружил, что:

• У США есть относительно прогрессивная система налогообложения.Нижняя квинтиль платит 11% налогов, а верхняя 1% - 31%.
• 57% Америки облагается налогом около 20%. Это включает в себя широкий круг групп доходов, начиная с 41-го процентиля до 98-го; эти группы будут зарабатывать в среднем от 42 900 до 253 700 долл. США в год.
• Продажи и акцизы являются одними из самых регрессивных. Они получают 7% дохода от нижнего квинтиля, а 1% топ выплачивает только 0,9% этих налогов.
• Нижний квинтиль тратит 80% своего дохода на товары,, в то время как верхние 1% тратят всего 10%.

Средняя общая ставка налога для супружеской пары, подающая совместно

Несмотря на повышение ставок налогов, прирост капитала по-прежнему является благом для богатых

Топ-1% зарабатывает немало благодаря приросту капитала: это акции, облигации и инвестиции в недвижимость. И это $ 304,357 в прибыли, или в среднем 23,45% от общего дохода этой группы. Напротив, нижний квинтиль зарабатывает 99,55% своего дохода за счет заработной платы и 0,45% от прироста капитала.

Поскольку эти доходы имеют право на более низкие ставки, богатые могут компенсировать прогрессивный федеральный подоходный налог.

Точно так же, поскольку прирост капитала - относительно большой кусок дохода в 1%, эти более низкие ставки особенно привлекательны. Этот момент наиболее ясен, когда мы сравниваем доходы 1% с доходами нижнего квинтиля. При регулярном доходе заработной платы верхние 1% составляют примерно в 93 раза больше. И в приросте капитала: в 320 раз больше.

Социальное обеспечение, Medicare и продажи и акцизы непропорционально обременяют бедных

Налог на социальное обеспечение является плохим 6,2% по доходу на заработную плату, хотя он закрыт после первых 113,7 тыс. Долл. США в доходах любого американца. Этот предел компенсации означает, что нижние 80% получателей, по сути, вносят 6,2% своего дохода от заработной платы, в то время как топ-работники будут платить всего 0,5% для социального обеспечения.

Medicare работает аналогичным образом: она может технически быть прогрессивным налогом на более высоком уровне, при этом предельная ставка налога составляет 2,35% для пар, зарабатывающих более 250 000 долларов в виде заработной платы, но она менее прогрессивна, чем федеральный подоходный налог. Когда мы смотрим на доход более целостно, так как общий доход, включая прирост капитала, Medicare начинает выглядеть еще менее прогрессивным.

Налог с продаж, равный налог на определенные покупки, является регрессивным, поскольку домохозяйства с более низким доходом, как правило, тратят больший процент своих доходов, а не экономят или инвестируют. Поскольку 73% их доходов идет на налогооблагаемые товары, дополнительные 7% дохода нижней квинтиля будут направлены на продажи и акцизы. И верхняя 1%, которая тратит 9% своего общего дохода на такие предметы, будет платить 0,9% от налога с продаж.

Заключение

Когда мы включаем прирост капитала в валовом доходе, мы видим, что доход облагается налогом по единой ставке. Прогрессивные налоги, такие как подоходный налог, смягчаются регрессивными налогами, такими как социальное обеспечение, медицинское страхование и продажи и акцизы.

Поскольку первые 1% зарабатывают большую часть своих доходов от прироста капитала, значительная часть их доходов защищена от последствий прогрессивного федерального подоходного налога.

Группа доходов	Доход до уплаты налогов	Налог на прирост капитала	Государственный подоходный налог	Имущество	Продажи и акцизы	Федеральные налоги меньше Сокращения: доходы, социальное обеспечение, Medicare
Нижняя 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Топ 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

методология

Investmentmatome определяет доход как заработок и заработную плату, так и прирост капитала. В нашем анализе налогового бремени по каждой группе доходов мы изучили национальные средние по всем перечисленным ниже налогам в разделе «Источники».

Последние данные по государственному и местному налогообложению были получены за счет дохода, полученного в 2010 году, поэтому Investmentmatome проанализировала налоговую нагрузку на доход 2010 года по ставкам 2013 года. Здесь следует отметить, что этот национальный показатель может значительно отличаться от данного состояния. Это связано с изменчивостью государственной и местной политики в отношении налогов на доходы, имущество и продажи.

Особо следует отметить такие штаты, как Вашингтон, который не взимает подоходного налога и вместо этого ищет доходы от налогов на продажи и имущество. В этом состоянии нижний квинтиль платит 13% от своего дохода в налогах с продаж - почти в два раза выше среднего по стране 7%.

Данные о приросте капитала от TPC были в долларах 2011 года, поэтому Investmentmatome скорректирована с учетом инфляции с 2011 по 2010 год, с данными CPI от Бюро статистики труда.

Для расчета налога с продаж мы предположили, что средний показатель 2012 года останется неизменным до 2013 года и составит 9,61%.

Для снижения налогов Investmentmatome использовал данные за 2012 год, а затем скорректировался на поэтапный отказ Pease от подробных вычетов и изъятий, действующих в этом году. Мы предположили, что полные $ 186,695, на которые претендуют лучшие 1%, были перечислены вычеты, применимые к этому поэтапному отказу.

источники

Investmentmatome рассмотрел следующие налоги в этом исследовании, с данными, любезно предоставленными источниками, перечисленными ниже:

• Федеральный подоходный налог: IRS
• Государственный и местный подоходный налог: Институт по налогообложению и экономической политике (ИТЭП)
• Налог на имущество: ITEP
• Налог с продаж: ITEP и Vertex
• Налог на прирост капитала: Центр налоговой политики (TPC)
• Взнос социального обеспечения: Администрация социального обеспечения
• Взнос Medicare: IRS
• Снижение налогов: TPC