Сокращение вашего дохода, чтобы избежать альтернативного минимального налога

Ангел Бэби Новые серии - Игра окончена (29 серия) Поучительные мультики для детей

Если в прошлом году вы попали в федеральный альтернативный минимальный налог или подумали, что можете попасть в этом году, сейчас самое время подумать о вашем налоговом планировании. Возможно, есть некоторые способы избежать AMT. Поговорите со своим налоговым специалистом о лучшей стратегии для вас, но одним из способов избежать AMT является сокращение вашего альтернативного минимального налогооблагаемого дохода (AMTI) до уровня, в котором AMT меньше обычного налога.

Как это устроено

AMT - альтернативный метод расчета подоходного налога, который проходит параллельно с обычной налоговой системой. В рамках регулярной системы налогооблагаемый доход в значительной степени зависит от того, какой налоговый кронштейн вы впадаете. Я назову этот «обычный налогооблагаемый доход» (RTI). С AMT, определенные виды дохода, изъятия и подробные вычеты также влияют на сумму вашего налогооблагаемого дохода. Вы должны рассчитать как вашу RTI, так и вашу AMTI, чтобы определить свои налоговые обязательства по каждой системе. Затем вы платите в зависимости от того, что выше.

Чтобы найти AMTI, вычислите свою RTI, а затем добавьте определенные типы доходов, которые обычно не включены. Примеры включают доходы от реализации опционов на стимулирующие акции, не облагаемые налогом проценты по облигациям промышленных доходов - определенный тип муниципальных облигаций - и амортизацию. Вы также добавляете некоторые отчисления, такие как налоги на имущество, налоги на доходы от налогов, амортизацию и проценты по кредитам на собственный капитал. Наконец, в то время как вычеты по медицинским расходам по-прежнему разрешены, порог для требования вычета по AMT выше, чем у RTI. Таким образом, в рамках АМТ будет уменьшено количество ваших медицинских расходов.

Все вышеперечисленное является примерами элементов предпочтения AMT. Чем больше количество и количество предметов предпочтений у вас относительно вашего дохода, тем больше вероятность того, что вы попадете в AMT.

Investmentmatome - это бесплатный инструмент, который поможет вам найти лучшие кредитные карты, курсы валют, сбережения, расчетные счета, стипендии, здравоохранение и авиакомпании. Начните здесь, чтобы максимизировать свои вознаграждения или свести к минимуму процентные ставки. Голоса советника

Найти подходящее налоговое программное обеспечение

Не платите больше, чем вам нужно.
Определите функции, которые помогут.
Убедитесь, что вы будете поддерживаться.

См. Наши рекомендации

Выход из AMT

Избегание AMT будет включать в себя либо стратегии, которые уменьшают как вашу RTI, так и вашу AMTI или стратегии, которые уменьшают вашу AMTI относительно вашей RTI. Поговорите с вашим советником о следующем:

Пенсионные взносы: Увеличьте свои взносы на квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k). Взносы уменьшают ваш скорректированный валовой доход, а также ваш налогооблагаемый доход, независимо от того, пострадали ли вы от AMT. Сокращение вашего AGI может быть важным, потому что по мере увеличения вашего AGI ваша способность использовать детализированные вычеты постепенно уменьшается. Квалифицированные взносы в план также помогут вам сэкономить на пенсии.

Отсроченная компенсация: Если ваша компания предлагает вам доступ к неквалифицированному плану отложенной компенсации - по существу обещание работодателя удерживать активы до будущего момента - вы можете захотеть отложить досрочный доход в план. Откладывая компенсацию, вы также откладываете налогообложение суммы, внесенной в план, плюс любой рост, пока вы не выберете деньги, как правило, когда вы покидаете свою работу или уходите на пенсию. Выборы для отсрочки дохода обычно не вступают в силу до следующего года, но это может все равно повлиять на планирование на конец года на текущий год. Поработайте с вашим консультантом, чтобы взвесить плюсы и минусы этой стратегии сокращения доходов.

Обозначенные вычеты: Тип, количество и количество вычетов, которые вы принимаете, являются ключевыми факторами при определении того, следует ли вам платить AMT или регулярный подоходный налог. Подумайте о том, чтобы отложить некоторые детализированные отчисления, если вы попадете под АМТ. Например, государственные подоходные налоги могут быть перечислены по единому налогу, но не по АМТ. Если вы делаете оценочные налоговые платежи, ваш платеж за четвертый квартал должен быть включен или до 15 января. Поэтому, если вы пересмотрите свою налоговую ситуацию в декабре и убедитесь, что собираетесь попасть под АМТ в текущем году, но, возможно, а не в следующем году, вы бы предпочли отложить платеж по государственному налогу до 1 января, а не сделать это в этом году.

Благотворительные взносы: Если в этом году аномально высокий доход, толкающий вас в AMT, подумайте о том, чтобы сделать больше обычного. Это известно как «объединение» нескольких лет благотворительных взносов. Вы можете предоставить либо благотворительные организации, либо благотворительный фонд, предлагаемый брокером или фондом сообщества. Пожертвования на эти средства вычитаются в год взноса, и как только вы сделали пожертвование, деньги могут быть распределены благотворительным организациям с течением времени в соответствии с вашими пожеланиями.

Варианты стимулирующих акций: При наличии опционов стимулирования вы обычно не должны платить обычный подоходный налог с разницы между ценой исполнения опциона (цена исполнения в вашем контракте) и ценой акции на дату осуществления. Это называется элементом сделки. Если вы осуществляли и проводили ISO в текущем году и ожидали, что будете подвержены AMT, подумайте о продаже некоторых или всех акций до конца года.Если вы продаете акции до того, как встретите квалификационные периоды проведения проверок - не менее двух лет с даты предоставления и не менее одного года с даты осуществления - результаты продажи дисквалифицируют. Это делает часть дохода, относящуюся к элементу RTI сделки, а не к элементу предпочтения AMT.

Если вы собираетесь сделать дисквалификацию, чтобы помочь уменьшить AMT, вы должны сделать это в том же году, что и упражнение. Осуществление ИСО может спровоцировать как АМТ, так и год обычного обычая налога на прибыль, если вы продаете акции в календарном году после года проведения учений, но до того, как вы пройдете квалификационные периоды.

Если вы обнаружите, что в конце текущего календарного года вы подвержены AMT, и вы решили продолжить удерживать акции, приобретенные с помощью ISO, убедитесь, что у вас достаточно денег, отложенных (в частности, для оплатить налоговый счет или выполнить другие краткосрочные обязательства), не продавая акции в качестве дисквалифицирующего распоряжения.

Другие стратегии: Вы также должны искать другие способы снижения налоговой нагрузки в рамках системы AMT и регулярной системы налогообложения. Например, вы можете инвестировать в не облагаемые налогом муниципальные облигации (но избегая облигаций промышленных доходов), а не в облагаемых налогом облигациях, или вы можете зачислить в план медицинского страхования вычета налогов работодателем, чтобы помочь снизить зарплату.

Не задерживать

Познакомьтесь с вашим налоговым специалистом и финансовым консультантом, чтобы оценить свой уровень риска AMT и найти способы избежать этого или уменьшить влияние. Назначьте встречу на запланированное на конец года налоговое планирование в ноябре или начале декабря. К тому времени у вас будет довольно хорошее представление о том, как ваши доходы, детализированные отчисления и подверженность элементам предпочтений будут выглядеть в течение года и что еще вы можете сделать до окончания налогового года.

Джеффри М. Циммерман, CFP, является старшим советником и главным сотрудником по вопросам соблюдения Мозаичные финансовые партнеры.