Определение неэффективных активов и пример

Что это такое:

Неэффективные активы - это неработающие кредиты банка плюс недвижимость, принадлежащая банку из-за выкупа.

Как это работает (пример):

На балансе банка кредиты, выданные клиентам, перечисляются как активы. Самый большой риск для банка заключается в том, когда клиенты, которые берут кредиты, перестают делать свои платежи, в результате чего стоимость кредитных активов снижается.

Ссуды сразу не идут плохо. Большинство кредитов позволяют клиентам определенный льготный период. Затем они отмечены просрочкой. Через определенное количество дней кредит классифицируется как неработающий кредит.

Через определенное время банк попытается отыграть свои деньги, отказавшись от имущества, которое обеспечивает кредит. Как только банк юридически владеет этим имуществом, он классифицируется как недвижимое имущество, принадлежащее (REO) на балансе банка.

Неэффективные активы привязаны к балансу.

Почему это имеет значение:

Чем больше количество неиспользуемых активов, тем слабее поток доходов банка. В краткосрочной перспективе многие банки имеют возможность преодолевать увеличение активов, не имеющих прибыли - они могут иметь сильные резервы или другой капитал, которые могут быть использованы для компенсации убытков. Но через некоторое время, если этот капитал будет израсходован, неисполненные займы поставят под угрозу здоровье банка. Подумайте о неработающих активах как о мертвом весе на балансе.