Помогите дедушкам и вашему имуществу с 529

NNN - The Orange-Green War Continues

Бабушкам и дедушкам обычно приходится платить за обучение в колледже своих внуков. Но они также хотят убедиться, что они принимают мудрые решения о своих финансах. Я часто слышу от бабушек и дедушек, спрашивающих, как они могут сделать то и другое.

Один из способов - это план 529, план экономии с учетом налогов, разработанный специально для расходов на образование. Эти планы предлагают мощную комбинацию льгот по планированию недвижимости и безболезненному росту, что делает их привлекательным вариантом для дедушек и бабушек, которые хотят инвестировать в образование своих внуков.

Бабушка и дедушка могут вкладывать деньги в план 529, когда ребенок растет, но эти деньги остаются под контролем дедушки и бабушки. Если внук решил не посещать колледж (или торговую школу), дедушка и бабушка могут изменить имя бенефициара на счете 529 без штрафа. В отличие от банковских счетов, бенефициар не получает контроль над деньгами в 529 году по достижении совершеннолетия (обычно 18) и не может использовать деньги ни на что иное, кроме расходов, связанных с высшим образованием.

Сберегательные планы и планы предоплаты

Существует два типа 529 планов, планов сбережений и планов предоплаты:

Сберегательные планы позволяют семьям вкладывать деньги, которые растут без уплаты налогов, подобно тому, как 401 (k) работает на пенсионные сбережения. Взносы не облагаются налогом, и ваши доходы определяются исходя из основных инвестиций, которые обычно состоят из взаимных фондов. В большинстве 529 планов сбережений есть портфели по возрасту, в которых инвестиционные ассигнования становятся более консервативными, поскольку бенефициар становится ближе к зачислению в колледж.

Предоплаченные планы позволяют семьям оплачивать обучение по сегодняшним ставкам для зачисления в будущем. Некоторые штаты, а некоторые колледжи и университеты управляют планами предоплаты за обучение. С этими планами средства объединяются и инвестируются, чтобы идти в ногу с (или избивать) инфляцию. Когда ребенок готов посещать колледж, деньги переводятся непосредственно в школу.

Преимущества планирования недвижимости

В общем, федеральный налоговый кодекс позволяет каждому человеку предоставлять любое другое лицо до 14 000 долл. США в год без взимания федеральных подарочных налогов. (Таким образом, супружеская пара может дать кому-то от 28 000 до 14 000 долларов от каждого супруга.) Это означает, что бабушка и дедушка могут делать значительные налоговые подарки своим внукам. В то время как подарок, превышающий эту сумму «ежегодного исключения», обычно подлежит налогу на дарение, специальные 529 правил позволяют дарителю или лицу, предоставляющему право, использовать пять лет ежегодных исключений сразу. Бабушки и дедушки могут воспользоваться этим, отдав до 70 000 долларов (до 140 000 долларов для пар) через год.

Поскольку взносы на 529 счетов считаются завершенным подарком бенефициару, взносы и доходы исключаются из налогооблагаемого имущества лица, предоставляющего право. Другими словами, деньги все еще находятся под контролем бабушки и дедушки, но больше не являются частью их имущества. Это делает эти планы сбережений разумным вариантом для опытных людей.

Дедушки и бабушки могут создавать и вносить свой вклад в 529 планов для многих бенефициаров, которые сочтут нужным, при условии ограничения размера имущества и подарочного налога. Например, мои клиенты, дедушка Ричард и бабушка Нэнси, были в восторге от того, что в 529 году в их 52-летних планах их супругов-близнецов Изабеллы и Александры (от 14 000 долларов от каждого дедушки и бабушки на каждую учетную запись внучки) было внесено в общей сложности 56 000 долларов. В планах также принимаются вклады третьих сторон, если другие члены семьи хотят внести свой вклад.

Ограничения на использование средств

В то время как 529 планов являются неотразимым, налоговым способом для сохранения в колледже, у них есть ограничения. Средства из плана 529 могут использоваться только для обучения, помещения и доски в средних учебных заведениях. Хотя существует множество других способов поддержки коллегиальных амбиций вашего внука - например, оплата стандартизованного тестового обучения, школьных принадлежностей, программ после школы или консультирования колледжей - вы не можете платить за такие вещи из 529 планов.

Осложнения возникают, если внук, чье имя находится на счете, заканчивается без каких-либо (или достаточных) расходов на образование, чтобы потратить 529 денег. Как уже упоминалось, если бенефициарий счета не посещает школу, вы можете изменить бенефициаров. Но что, если нет внуки заканчивают посещать школу? В этом случае вы можете снять деньги. Ваши вклады - деньги, которые вы вкладываете в счет, - не облагаются налогом при выходе, но любые инвестиционные доходы, которые вы вынимаете, будут облагаться налогом как обычный доход и будут облагаться дополнительным налоговым штрафом в размере 10%.

Если студент идет в школу, но получает стипендию, уменьшая расходы, которые могут быть выплачены из 529, и в результате деньги, оставшиеся на счету, у дедушек и бабушек есть несколько вариантов:

Бенефициар по плану может быть изменен на другого члена семьи.
Выдающиеся средства могут быть выделены для аспирантуры.
Дополнительные средства могут быть сняты. В этой ситуации снятие взносов снова не облагается налогом, а снятые доходы снова подлежат подоходному налогу, но 10% федеральное налоговое наказание за прибыль не применяется.

Сила планирования

Как пенсионер, ваш первый приоритет должен поддерживать уровень жизни и качество жизни.Преимущества планирования недвижимости и налоговые преимущества 529 планов резонируют с бабушками и дедушками, которые хотят инвестировать в образование своих внуков. Однако, хотите ли вы открыть план 529 или изучить другие способы поддержки своих внуков, преимущества планирования заранее нельзя переоценить. Каждый доллар, инвестированный сегодня, означает меньше денег, которые ваши дети или внуки должны будут брать взаймы в будущем.

Изображение через iStock.