Налоговый совет для малого бизнеса: амортизация может сэкономить вам деньги
Прихильники Єлизаветграда виривають бойовий прапор в
Оглавление:
- Получите бесплатный личный кредитный рейтинг каждую неделю от Investmentmatome
- Что такое амортизация?
- Как определить амортизацию
- Что дальше?
- Найти и сравнить лучшее налоговое программное обеспечение для самозанятых
- найти не учитываются налоговые вычеты для малого бизнеса
- Учить о налоговых отчислениях на дому для малого бизнеса
Это налоговое время, и как владелец малого бизнеса вы должны искать все вычеты, которые вы имеете в виду. Один вывод, о котором вы, возможно, забыли, - это амортизация: постоянное снижение стоимости имущества, которое может быть использовано для компенсации доходов от вашего бизнеса.
Амортизация может привести к ценным вычетам подоходного налога, которые экономят владельцев малого бизнеса в тысячи долларов каждый год. Но выяснение того, как рассчитывать и требовать вычет, - это то, где вещи могут немного запутаться.
Амортизация позволяет владельцам малого бизнеса уменьшать стоимость актива с течением времени из-за его возраста, износа или разложения. Это ежегодный вычет налога на прибыль, который указан как расход на отчет о прибылях и убытках; вы принимаете амортизационный отчисления, подав форму 4562 с вашей налоговой декларацией. Амортизация - это также процесс, с помощью которого бизнес списывает стоимость основного актива. Когда вы тратите, скажем, 30 000 долларов на актив, вы не обязательно будете требовать аванс в размере 30 000 долларов; скорее, вы бы обесценили активы с течением времени, в конечном итоге потребовав полную стоимость. Активы, которые обычно амортизируются, включают здания, компьютеры, оборудование, машины, офисную мебель и рабочие транспортные средства, но вы также можете обесценить нематериальное имущество, такое как патенты или авторские права, согласно IRS. Имущество, которое нельзя амортизировать, включает землю (поскольку она не израсходована и не подвержена износу), инвентарь (поскольку он предназначен для продажи) и арендуемое имущество (так как вы его не владеете). «Обычно амортизация проводится в отношении зданий, принадлежащих бизнесу, оборудованию и даже меньшим предметам, таким как компьютеры и мобильные телефоны», - говорит Джейсон Рейман, финансовый планировщик и советник, базирующийся в Тусоне, штат Аризона. Вы используете амортизацию, чтобы снизить налоговую нагрузку, поскольку вы снижаете свой общий налогооблагаемый доход. Вы используете амортизацию, чтобы снизить налоговую нагрузку, поскольку вы снижаете свой общий налогооблагаемый доход. Но важно понимать, что обесценение не влияют на денежный поток вашей компании или ее фактический остаток наличности, поскольку это неденежные расходы. Например, предположим, что у вас есть ресторан, который в этом году зарабатывает 100 000 долларов чистой прибыли - деньги, которые вы сделали после учета все затраты на эксплуатацию вашего бизнеса, включая операционные расходы и инвестиции, - но вы берете на себя амортизационные отчисления в размере 25 000 долларов США на принадлежащее вам здание. IRS будет взимать налог с вашего дохода в размере 75 000 долларов вместо 100 000 долларов США из-за вычета. При корпоративной налоговой ставке 35% вы сэкономите 8 750 долларов США по налогам. Вот сложная часть: выяснение того, сколько амортизационных вычетов вы можете взять на свои активы. Чтобы использовать амортизацию в качестве вычета, вы должны быть владельцем имущества, и он должен иметь «полезную жизнь» более одного года. IRS требует, чтобы вы списали амортизацию в течение срока полезного использования актива. Вы можете начать обесценивать имущество после его использования, и вы перестанете обесценивать его, когда полностью восстановите его стоимость или прекратите использовать его в своей компании. Компьютеры, оргтехника, автомобили и грузовики, а также приборы могут быть списаны до пяти лет; офисная мебель и светильники, такие как столы, могут быть списаны в течение семи лет; аренда квартир в аренду может быть списана более 27,5 лет; и коммерческие здания или нежилые помещения могут быть списаны более 39 лет, согласно публикации IRS 946. Чтобы выяснить, сколько вы можете обесценить, вам нужно знать начальную стоимость актива и как долго вы можете обесценивать его. Чтобы выяснить, сколько вы можете обесценить, вам нужно знать начальную стоимость актива и как долго вы можете обесценивать его. Затем вы можете использовать один из трех методов амортизации: Метод прямой линии: Вы будете обесценивать имущество равной суммы каждый год в течение своего срока полезного использования. Чтобы придумать годовую сумму, которую вы можете обесценить, вычесть стоимость спасения актива (сумму, которую вы могли бы получить, продав ее по окончании срока полезного использования) из ее стоимости, и разделить эту цифру на количество лет в ее полезной жизни, Например, если вы покупаете компьютер за 1000 долларов США, и он имеет стоимость спасения в размере 200 долларов США и пятилетнюю жизнь, вы сможете ежегодно вычитать сумму в размере 160 долларов США. Ускоренный метод: С помощью этого метода вы сможете получить более крупные амортизационные отчисления в течение первых нескольких лет срока полезного использования имущества и меньшие вычеты позже. По данным TurboTax, этот метод наиболее часто выбирается малыми предприятиями. Вы должны использовать модифицированную систему ускоренного возмещения затрат IRS (MACRS) IRS и обратиться к руководству по процентным таблицам IRS в публикации 946, приложение A, чтобы выяснить ваши вычеты. Раздел 179 Вычет: Это позволяет вычесть всю стоимость актива за год, который он приобрел, до 25 000 долларов США, начиная с 2015 года. Амортизация - это то, что определенно должно быть оценено владельцами малого бизнеса. Но поскольку вы предпочитаете тратить время на развитие своего малого бизнеса, нежели навязывать сложные налоговые правила, наем налогового специалиста, вероятно, умный ход. Изображение через iStock. 
Получите бесплатный личный кредитный рейтинг каждую неделю от Investmentmatome
Получите свой кредитный рейтинг
Что такое амортизация?
Как определить амортизацию
Что дальше?
Стив Никастро является штатным писателем, охватывающим личные финансы для Investmentmatome , Следуйте за ним в Twitter @StevenNicastro и на Google+ .
Найти и сравнить лучшее налоговое программное обеспечение для самозанятых
найти не учитываются налоговые вычеты для малого бизнеса
Учить о налоговых отчислениях на дому для малого бизнеса
