От базовых номеров до финансовых прогнозов |

Есть несколько веских причин, по которым вам могут потребоваться формальные финансовые прогнозы. Лучшая причина - лучше планировать денежный поток. Я писал о ловушках денежных потоков в предыдущей главе; осознавать их лучше, чем нет, но со стандартными финансовыми прогнозами вы можете взять свой прогноз продаж, расходные бюджеты и стартовую позицию, и с несколькими разумными предположениями вы можете проецировать свои деньги. Это, однако, требует стандартных финансовых прогнозов. Движение денежных средств похоже на связь между вашим доходом и балансом. См. Иллюстрацию выше.

GAAP

Вы можете столкнуться с аббревиатурой GAAP, которая означает общепринятые принципы бухгалтерского учета. Все в этом разделе соответствует GAAP.

Если вы сделали базовые номера, вы уже прошли более половины пути. Вы уже оценили свои будущие продажи, себестоимость продаж и операционные расходы. Вы очень близки к стандартным отчетам о прибылях и убытках. Просто добавьте прогнозы для процентов и налогов, и у вас это получилось.

Оттуда вы хотите спроектировать свои балансы. Что произойдет с капиталом, активами и пассивами? Если вы можете установить начальные балансы в соответствии с вашими прогнозами, основанными на начале плана, то некоторые скользящие предположения приведут вас прямо оттуда к наличным деньгам.

На самом деле, мой любимый способ сделать эти оценки - это изменить и управлять номерами в денежном потоке и использовать эти изменения для автоматического создания баланса. Я расскажу вам, как это сделать подробно в этом разделе.

Доход против баланса против наличных денег

Отчет о прибылях и убытках (также называемый прибылью и убытком) показывает эффективность вашего бизнеса в течение определенного периода времени (обычно месяц или год). Это продажи за вычетом расходов за вычетом расходов, что равно прибыли. С другой стороны, баланс показывает ваше финансовое положение в какой-то момент (обычно в конце месяца или в конце года). Это активы, обязательства и капитал. Активы всегда должны быть равны капиталу (также называемому акционерным капиталом) и обязательствам. Движение денежных средств сводит на нет два других. Не все ваши деньги получены и все ваши расходы отображаются в отчете о прибылях и убытках, и не все это отображается в Балансовом листе. Денежный поток связывает два. И, что гораздо важнее, показывает, откуда берутся деньги и куда они идут.

Между тем, есть некоторые стандартные соглашения о том, как эти различные заявления связывают друг с другом. Это верно в GAAP, true в Excel, в Lotus 1-2-3, если вы делаете это правильно и автоматически в Business Plan Pro.

• В вашем прогнозе продаж должны отображаться продажи и себестоимость продаж. Те же цифры в прогнозе продаж - это те, которые вы используете в отчете о прибылях и убытках.
• Как и в случае с продажами, обычно у вас должна быть отдельная таблица персонала, но цифры, отображаемые в этой таблице, должны быть одинаковыми номерами которые отображают расходы на персонал в таблице прибылей и убытков.
• В таблице прибылей и убытков должны отображаться те же цифры, что и таблицы продаж и таблицы планирования персонала в соответствующих областях. Он также должен показывать процентные расходы как логическое отражение процентных ставок и остатков задолженности.
• В вашем денежном потоке должны отражаться ваши прибыли и убытки, а также изменения в балансовых статьях и неденежные расходы, такие как амортизация, которые о прибылях и убытках. Изменения в балансе являются критическими. Например, когда вы занимаете деньги, это не влияет на прибыль или убыток (за исключением процентных расходов позже), но это имеет огромное значение для баланса вашего текущего счета.
• Баланс должен отражать прибыль и убыток и денежный поток.
• Ваши бизнес-коэффициенты должны рассчитываться автоматически, исходя из числа продаж, прибыли и убытков, персонала, денежного потока и баланса.