Форма 1099-DIV Определение и пример |

Что это такое:

Финансовые учреждения должны создать форму 1099-DIV для дивидендов и распределений не менее $ 10 в налоговый год. Налогооблагаемые распределения дивидендов по договорам страхования жизни и планам владения акциями не подлежат отчетности 1099-DIV (они сообщаются с использованием формы 1099-R). Зачетные выплаты вместо дивидендов также не отражаются в этой форме (они сообщаются в форме 1099-MISC). Дивидендные платежи, выплачиваемые корпорациям, организациям, освобожденным от налогов, IRA, ArcSA MSAS, счетам сберегательных счетов или государственным структурам также не учитываются. Дивиденды, выплаченные на счет 401 (k), будут отображаться в форме (но это не обязательно означает, что они облагаются налогом). Правила представления дивидендов по инвестициям в недвижимость могут быть сложными; обязательно попробуйте профессиональную консультацию по вопросам налогообложения.

Как это работает (пример):

Предположим, что у Джона Доу есть учетная запись в Mutual Fund XYZ. Средства выплачивают дивиденды в размере 1500 долл. США в год. Компания взаимного фонда создает и отправляет форму 1099-DIV Джону (и IRS), отражающую его доход в размере 1 500 долларов дивидендов.

Почему это имеет значение:

Форма 1099-DIV является формой IRS используется для отчета о дивидендных доходах.