Определение и пример федерального налогового брекета

Что это такое:

Федеральный налоговый кронштейн - это диапазон доходов, для которого определен федеральный ставка налога на прибыль применяется. Как это работает (пример):

В Соединенных Штатах действует прогрессивная система налогообложения, а это означает, что разные части дохода человека или компании облагаются налогом по ставкам (поэтому часто ставки называемые предельными налоговыми ставками). Например, IRS может гипотетически наложить доход в размере $ 100 000 одного владельца в размере $ 100 000 следующим образом:

Первые $ 8,025 облагаются налогом в 10% = $ 802.50

Следующие $ 24,525 облагаются налогом в 15% = $ 3,678.75

Следующие 49 100 долларов США облагаются налогом при 25% = 12 275 долл. США

Следующие и окончательные 18 150 долл. США облагаются налогом в размере 28% = 5 138 долл. США

Общий налог: 21 894,25 долл. США

Поскольку самый высокий налогооблагаемый уровень этого фидера составляет 28%, мы говорим, что он или она находится в 28% федерального налогового кронштейна. Обратите внимание, однако, что не все доходы налогоплательщика облагаются налогом в размере 28%. Фактически, фактическая общая налоговая ставка налогоплательщика составляет 21 894,25 долл. США / 100 000 долл. США = 21,89%.

Самая высокая федеральная налоговая ставка часто изменяется, но обычно она составляет около 35% от любого дохода в размере около 375 000 долл. США (обратите внимание, что это исключает государственные налоги и социальные безопасность / Medicare, которая может добавить до 17% до 18% налогов, в общей сложности до 53% налогов на дополнительный доход).

Почему это имеет значение:

Возможно, вы слышали истории о людях, откладывающих доход или даже злящих о дополнительном доходе, потому что они «подталкивают их в более высокий налоговый брелок». Они говорят, что дополнительный доход будет облагаться налогом по более высокой ставке федерального подоходного налога, чем остальные доходы. Как мы подсчитали, иногда налогоплательщики должны платить более половины этого дополнительного дохода в виде налогов, если они находятся в самой высокой налоговой группе и живут в штате с высоким уровнем налогообложения. Налоговые вычеты играют важную роль в определении того, какой федеральный налоговый кронштейн становится налогоплательщиком, поскольку вычеты, снижающие налогооблагаемый доход, и налогооблагаемый доход - это то, что на самом деле облагается налогом.

В общем дискурсе важно знать разницу между федеральными налоговыми скобками и федеральные налоговые ставки. Многие люди предполагают, что, когда они входят в 28% налоговую группу, например, что все их доходы облагаются налогом в размере 28%, что не так. Как показывает наш пример, вы можете быть в 28% федеральном налоговом балансе, но на самом деле у вас есть 21,89% эффективной ставки налога на ваш доход. Аналогичным образом, руководители и общественные деятели часто наказываются за, скажем, эффективную налоговую ставку на 15%, но, как вы теперь знаете, это не означает, что у человека нет очень высокой налоговой ставки.