Варианты инвентаря сотрудников: основы

ОтЛаура Таннер, доктор философии, CFP®

Узнайте больше о Лауре в «Спросите советника» Investmentmatome.

Это вторая в серии о том, как извлечь выгоду из справедливости в вашей компании. В Часть 1, обсуждались основы долгосрочных планов стимулирования, а также требования обладания.

Варианты акций сотрудников могут быть сложной концепцией. Следует помнить, что есть потенциал для большой награды - авансовый платеж за дом, обучение в колледже для ваших детей, досрочный выход на пенсию. У вас может быть инерция из-за неопределенности в отношении того, как действовать. Процитировать Хантера Томпсона: «Человек, который откладывает по его выбору, неизбежно сделает свой выбор для него обстоятельствами».

Что такое варианты акций сотрудников?

Они являются правом (а не обязательством) покупать акции в вашей компании по заранее определенной цене, называемой ценой исполнения или ценой исполнения. Как обсуждалось в предыдущем посте, ваша способность использовать эти варианты зависит от графика перехода (условия, которые вы должны соблюдать, обычно продолжительность работы в компании).

Вот гипотетический пример, иллюстрирующий потенциальную выгоду:

Цена опциона: 0,20 доллара США
Справедливая рыночная стоимость на дату проведения: 10 долларов США
Количество предоставленных вами акций: 5000

Обратите внимание, что акции были «в деньгах» - их стоимость на дату осуществления 10 долл. / Акция была больше, чем цена, которую вы заплатили за них, 0,20 долл. США за акцию. Суть: у вас есть запас на 50 000 долларов во время тренировки, при стоимости вам 1000 долларов.

Этот выигрыш гипотетический (т. Е. Нереализованный выигрыш) и становится реальным только тогда, когда акция фактически продается. Кроме того, будут взиматься налоги (количество и сроки зависят от вида опционов на акции, стимулов по сравнению с неквалифицированными). Когда вы осуществляете опционы и держите акции, нет гарантии будущей прибыли или каких-либо выгод (и акции могут даже упасть ниже цены, которую вы заплатили за нее).

Рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией к планированию осуществления и продажи акций вашей компании, а также при определении налоговых обязательств.

Три шага с опционами на акции

Vesting - расписание, установленное планом акций компании.
Упражнение - вы можете осуществлять (оплачивать опционную цену) опционы на акции, которые наделили. Решение о том, когда использовать ваши варианты, является сложным, но, как минимум, опционы должны быть «в деньгах» (стоимость акции по цене упражнения).
Продажа акций - по вашему усмотрению, факторинг инвестиционных целей, прогноз эффективности акций компании, потребность в диверсификации, налоги.

Не теряйте свои опционы на акции

Фондовые опционы обычно истекают 10 лет со дня предоставления. Важно ознакомиться с деталями плана акций вашей компании. Компания не должна сообщать вам, когда ваши варианты близки к истечению срока.

Когда вы покидаете компанию, у вас, как правило, есть 90 дней, чтобы реализовать наложенные варианты (проверьте план акций вашей компании). После этого вы потеряли право на эти акции.