Корпоративные налоговые советы для малого бизнеса

Корпоративный налоговый день быстро приближается, поэтому Investmentmatome попросил экспертов по налоговым консультациям за свои идеи. Что должны знать владельцы малого бизнеса о подаче корпоративных налогов? Как они могут сэкономить деньги и избежать штрафов? Каким образом Закон о доступной помощи изменил процесс подачи налоговой декларации?

Наши эксперты включают:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA в Manela & Co.
• Майкл Грей, CPA в Taxtrimmers
• Винченцо Вильямена, CPA в онлайн-налоговике
• Стивен Олдрич, генеральный директор Outright.com
• Джим Келлер, старший налоговый аналитик Thomson Reuters
• Билл Норуолк, Налоговый партнер в Sensiba San Filippo

Читайте дальше для своих корпоративных налоговых советов!

Общий совет

Налоговые сроки

• «Работодатели, которые привязаны к наличным деньгам, не должны воздерживаться от уплаты своих налогов на заработную плату или их государственных корпоративных налогов, потому что это ценные вычеты им в том году, когда они сделаны. Они должны брать взаймы деньги, которые им нужны, чтобы погасить налоги, которые подлежат уплате, чтобы они могли использовать вычет, поскольку преимущество вычета более ценно, чем процентные расходы. Даже если вы не обязаны никаких налогов, IRS будет взимать с вас ежемесячный штраф в размере 195 долларов США в месяц за каждого акционера, если вы подадите свои налоги поздно. Поэтому, если вы не можете подать налоговую декларацию через четыре месяца, и у вас есть два партнера, даже если вы не обязаны платить какой-либо налог, вы должны заплатить штраф в размере 1560 долларов. IRS может отказаться от штрафа один раз, но зачем тратить один раз на то, что вы можете предотвратить? " - Йосеф Ю. Манела

• «Корпорация или корпорация S могут получить шестимесячное автоматическое продление времени для подачи декларации по подоходному налогу. Большинство корпораций обращаются за продлением, потому что 2 1/2 месяца не хватает времени для получения информации, необходимой для подготовки своих налоговых деклараций. Некоторые расходы, уплаченные после окончания года, могут в настоящее время вычитаться. Время уплаты налога не продлевается ». - Майкл Грей

Пенсионные планы

• «Несмотря на то, что год закончился, работодатели могут по-прежнему участвовать в SEP IRA своих сотрудников или в другом пенсионном плане и получать вычет за прошлый год. В то время как некоторые планы выхода на пенсию, такие как план 401 тыс., Требуют немедленного финансирования, другие планы могут финансироваться до истечения срока подачи своих возвратов, включая расширения ». - Йосеф Ю. Манела

Малоизвестные идеи экономии налогов

Пробег

• «Уберите вычет пробега вместо поступлений на счет за газ! IRS предоставляет два варианта газовых счетов - получение 55,5 центов за милю или налоги с поступлений газа. В конечном итоге лучше получить пробег ». - Стивен Олдрич

Раздел 179 Правила

• «Закон об оказании помощи разрешил значительно более высокий лимит вычета разделов 179 для налоговых лет, начинающихся в 2012 году. Теперь предприятия могут немедленно расходовать стоимость квалифицируемого имущества до 500 000 долларов США. Без этого изменения максимальный вычет составил бы лишь 139 000 долларов США. Таким образом, у предприятий теперь есть еще $ 361 000 вычетов, доступных им ». - Джим Келлер

Расходы по возмещению расходов

• «Для владельцев малого бизнеса, особенно если они управляют потоками через такие организации, как корпорации S или компании с ограниченной ответственностью, они должны рассмотреть, какие расходы они могли понести на своем личном счете от имени своего бизнеса, такие как путешествия, питание и развлечения, поставки, личный пробег автомобиля и даже деловое использование их дома. Затем они должны перефразировать свои распределения из своего бизнеса в качестве возмещения этих расходов. Таким образом, эти расходы становятся франшизой для бизнеса и не облагаются налогом на них лично. Это также снизит их подоходный налог ». - Йосеф Ю. Манела

Кредиты по бизнес-налогообложению

• «Закон о помощи расширил доступность нескольких налоговых льгот по бизнесу, срок действия которых истек. Прежде всего, он продлил крайний срок для найма лиц, чья заработная плата имеет право на получение налогового кредита на работу. Конгресс переработал правила - теперь к 31 декабря 2014 года должны быть наняты все подходящие сотрудники (т. Е. Сотрудники, принадлежащие к одной из «целевых групп»). До этого был один крайний срок для «квалифицированных ветеранов» и еще один крайний срок для других целевых групп. Кроме того, «Исследовательский кредит» был ретроактивно расширен с изменениями, а предоставленный работодателем пособие по уходу за ребенком был постоянно расширен ». - Джим Келлер

Офисное оборудование и расходные материалы

• «Оборудование может быть« отнесено »непосредственно через вычет 179, но важно классифицировать разницу между обычными поставками (бумага, ручки) и оборудованием (компьютеры, мебель и т. Д.). Амортизация является стандартной для оборудования, где расходы переносятся на срок службы оборудования (обычно 5 лет для компьютеров, принтеров и другой электроники). Вы можете потратить все это в 1-й год, но если у вас растущий бизнес, то лучше потратить более 5 лет, так как каждый год вы станете более высоким доходом, поэтому важно иметь расходы, чтобы компенсировать это. »- Винченцо Вильямена

S Corporation

• «Для налоговых лет, начинающихся после 2012 года, Закон об освобождении увеличил максимальную ставку для получения квалифицированных дивидендов с 15% до 20%. Добавление нового 3,8% подоходного налога с доходов и доходов инвестиционного типа подталкивает верхнюю ставку после 2012 года для акционеров S корпорации с более высокими доходами до 23,8%.К счастью, на Форме 1120S может быть проведено несколько выборов, которые позволят S-корпорациям распределять часть или все их Накопленные прибыли и прибыли, которые вызывают налогообложение дивидендов, поэтому дивиденд будет облагаться налогом на максимальную ставку налога на 15% в 2012 году. Выборы проводятся по форме 1120S за год распространения (-ов), что означает, что они могут представлять отличную возможность планирования после 2012 года при правильных обстоятельствах ». - Джим Келлер

Наем членов семьи в качестве сотрудников

• «Сохраните свою прибыль, заплатив им как заработную плату своим детям за помощь в вашем бизнесе. Приблизительно 6000 долларов США будут освобождены от налогов. Отличный способ сохранить и научить своих детей жизненным урокам. Нанимая своего супруга, вы можете сократить расходы на медицинскую помощь для своей семьи. Как их работодатель вы можете заплатить за свою страховку и т. Д. Бесплатно ». - Стивен Олдрич

Не забывайте о …

Классификация сотрудников и независимых подрядчиков

• «Это то, что IRS воспринимает всерьез и может быть пойман, если вы прекратите деловые отношения с подрядчиком плохо. Они могут свистнуть в IRS целенаправленно или подать заявление на безработицу непреднамеренно сообщать вам. IRS принимает это всерьез, поэтому каждый налоговый год, это следует оценивать по мере изменения ролей и обязанностей ». - Винченцо Вильямена

Документация расходов

• «Важно иметь документацию по расходам с помощью кредитных карт и банковских карт. Вам не нужно вести квитанции. Фактически, IRS не требует документации для питания / развлечений до 50 долларов США. Настоятельно предлагается, чтобы любые крупные расходы (более 500 долларов США) должны были иметь квитанцию, чтобы показать причину для бизнеса. Журналы также могут храниться с 3 P и 1 D - Person, Place, Purpose и Date. Это достаточные доказательства, чтобы показать IRS в случае аудита ». - Винченцо Вильямена

Начисленная заработная плата и бонусы

• «Начисленная заработная плата и бонусы должны быть выплачены до 15 марта 2013 года на корпоративные подоходные налоговые декларации на 2012 календарный год или на риск, подлежащий штрафам на работников, как отсроченная компенсация в соответствии с разделом 409А« Налоговый кодекс »». - Майкл Грей

Закон о доступной помощи

• «Лучшим ресурсом для работы с соблюдением реформы здравоохранения является ваш страховой агент для медицинского страхования бизнеса. Очень мелкие работодатели, такие как профессиональная практика, могут найти выгодный план возмещения расходов на медицинское страхование. Корпорация оплачивает медицинские расходы сотрудников и утверждает налоговый вычет, а сотрудники исключают доход. Такие планы должны быть недискриминационными или облагаемыми налогом доходами, что может привести к лицам с высокой компенсацией ». - Майкл Грей

• «Многие малые предприятия до сих пор не могли позволить себе предлагать медицинское страхование своим сотрудникам. Большинство сотрудников знают, что, когда они работают на небольшого работодателя, это будет преимуществом, которое они будут вынуждены отказаться. Тем не менее, этот Закон требует, чтобы каждый работодатель пересмотрел стоимость, а также расходы на предоставление медицинского обслуживания из-за того, насколько ценным будет налоговый кредит для них. В отличие от налогового вычета, налоговый кредит может быть очень ценным. Налоговый кредит для обеспечения работников малого бизнеса медицинским страхованием может составлять от 35% до 50% в будущем. Пока, однако, расчет кредита был очень сложным. Большинство работодателей не знают, как их применять, и многие из них не имеют квалификации. IRS был фактически ошеломлен, когда они поняли, как мало работодателей, которые предоставляют медицинскую страховку своим сотрудникам, используют этот кредит. И тогда они были удивлены тем, что те, кто взял кредит, все еще не могли правильно рассчитать. Было бы очень желательно, чтобы любой работодатель встречался со своим налоговым специалистом и очень хорошо знал, как расходы на медицинское страхование должны учитываться в их стоимости труда, заработной платы и общей заработной платы ». - Йосеф Ю. Манела
• «Когда дело доходит до Закона о доступности, многие владельцы малых предприятий по-прежнему сосредоточены на 2014 году, но им не следует упускать из виду некоторые очень специфические требования, которые будут выпущены в этом году, например, введение 2,500 долларов на выплату взносов сотрудникам в гибкие планы счетов расходов. Предприятия также должны обеспечить, чтобы они использовали весь потенциал различных доступных налоговых кредитов, в том числе доступных малым предприятиям, которые предлагают медицинскую страховку своим работникам ». - Билл Норуолк

Налоговое изображение от Shutterstock.