529A Планы помощи семьям для инвалидов

Коробка автомат Демотиваторы 28

Семьи, ухаживающие за инвалидами, получили большой импульс от Конгресса в декабре 2014 года с прохождением так называемого закона ABLE. Этот закон создал налоговые льготы «529A», которые могут быть использованы для удовлетворения потребностей людей с ограниченными возможностями, подобно тем, которые семьи семей используют для сохранения в колледже. Это значительное изменение ландшафта финансового планирования для семей людей с особыми потребностями.

Детали учетной записи

Учетные записи 529A, санкционированные законом ABLE, моделируются после 529 планов сбережений колледжа. Вот некоторые особенности планов 529A, в том числе, как они отличаются от колледжа 529:

Семьи могут создать учетную запись 529A для лица, которое отвечает определению инвалида социального обеспечения. Это определение требует, чтобы у человека было условие, которое сделало бы его или ее неспособным участвовать в «существенной оплачиваемой занятости» (работа за вознаграждение, по существу). Ожидается, что состояние будет продолжаться не менее 12 месяцев или привести к смерти человека. Наконец, у бенефициара учетной записи 529А должен быть установлен диагноз инвалидности до 26 лет.
Как и сберегательная версия колледжа, планы 529A будут установлены государствами. Предположительно, те же государственные агентства, которые контролируют 529 планов колледжа, будут отвечать за планы 529A.
У каждого бенефициара может быть только одна учетная запись 529A, и учетная запись обычно будет находиться в состоянии, в котором живет бенефициар. Это отличается от 529 планов колледжа: для одного бенефициара может быть несколько 529, и учетная запись может быть размещена в любом государстве (хотя счета в состоянии проживания могут иметь лучшие налоговые льготы).
Расходы на бенефициара могут происходить только в его или ее состоянии проживания. Это позволит упростить проверку соответствия федеральным и государственным учреждениям.
Взносы в 529A производятся с долларами после уплаты налогов и ограничены 14 000 долл. США в год (в 2015 году) для каждого бенефициара из всех источников. Отдельные государства могут выбрать предоставление дополнительных налоговых льгот.
Рост инвестиций в 529A не облагается налогом.
Распределения (снятия средств) со счета 529A не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты квалифицированных расходов. В противном случае изъятые доходы облагаются налогом по обычным ставкам дохода с дополнительным штрафом в размере 10%. Квалифицированные расходы включают, но не ограничиваются, - жилье, транспорт, здравоохранение, велнес и образование.
Наличие 529A не дисквалифицирует человека от получения федеральной и государственной помощи инвалидам, таких как Дополнительный доход от безопасности или Medicaid, если сумма, содержащаяся в 529A, не превышает 100 000 долларов США. Если остаток превысит эту сумму, льготы будут приостановлены. Они могут возобновиться, как только баланс снова упадет ниже 100 000 долларов.

Преимущества 529A

529A поставляется со встроенными преимуществами, такими как низкие затраты на обслуживание (надеюсь), налоговые преимущества и способность бенефициара иметь до 100 000 долларов в активах, предназначенных для его или ее ухода, не ставя под угрозу доступ к государственной помощи.

Эти счета должны быть привлекательными для многих семей среднего класса. Подобно намерению 529 планов студентов, связанных с колледжем, 529A позволяет семьям выделять деньги для своих любимых людей с ограниченными возможностями и использовать их по мере необходимости, одновременно ограничивая вредное воздействие непредвиденных расходов.

Investmentmatome GUIDE

11 критических вещей, которые каждый родитель должен знать

Прочитай сейчас

Недостатки 529A

Тем не менее, ограничения 529A на ежегодные взносы и баланс в размере 100 000 долларов США могут сделать деликатный учет для управления. Это не средство передвижения людей с ограниченными возможностями для накопления более 100 000 долларов. Фактически, из-за относительно низкого предела баланса, влияния колебаний рынка на инвестиции в счете и неизбежных изъятий, многие люди захотят рассмотреть возможность дополнения 529A с особым доверием к нуждам.

529A не идеальна. Тем не менее, это отличный новый инструмент, помогающий семьям заботиться о ком-то с особыми потребностями. Это позволяет большему числу семей планировать поддержку своих близких с ограниченными возможностями с простой в использовании структурой, которая должна быть относительно низкой стоимостью и может предоставлять дополнительное финансирование в виде беззаботного дохода.

Изображение через iStock.