Определение налогообложения и пример

Что это такое:

А налогооблагаемая прибыль - это увеличение стоимости инвестиций. Это разница между покупной ценой (известной как «стоимостная основа») и продажной ценой актива.

Как это работает (Пример):

Формула для налогооблагаемого коэффициента усиления равна:

Цена продажи - Цена покупки = Налогооблагаемая прибыль

Обратите внимание, что эта формула предполагает, что цена продажи выше чем цена покупки. Если инвестор продает актив за меньшее, чем он или она, это называется потерей капитала.

Предположим, вы приобрели 100 акций компании XYZ за 1 доллар США за акцию. Через три месяца цена акций увеличивается до 5 долларов США, и вы продаете 100 акций за 500 долларов. Ваша налогооблагаемая прибыль составляет $ 500 - $ 100 = $ 400.

Почему это имеет значение:

Прирост капитала облагается налогом, но только тогда, когда они реализуются. То есть, они становятся только облагаемыми налогом, когда актив продается. До этого момента любая прибыль не реализуется и не облагается налогом.

IRS рассматривает почти все активы, принадлежащие физическим лицам и компаниям в качестве основных фондов, и, следовательно, они облагаются налогами на прирост капитала. Налогоплательщики сообщают о приросте капитала в расписании IRS D, но эти доходы подпадают под разные налоговые ставки в зависимости от того, являются ли они краткосрочными или долгосрочными выгодами (а в некоторых случаях и в зависимости от типа актива).

В приведенном выше примере, если вы продали акции компании XYZ через один год, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США за долгосрочный прирост капитала, и вы будете облагаться налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Однако, если вы продали акции компании XYZ менее чем через год после того, как вы их купили, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов за краткосрочный прирост капитала, и вы будете облагаться налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль.

Некоторые машины для выхода на пенсию, такие как 401 (k) s и IRA, защищают вас от необходимости платить прирост капитала при покупке и продаже активов на счете. Эта «налоговая отсрочка» - огромная выгода, потому что вы можете комбинировать доход с течением времени без вредных последствий налогов.