Определение налогового события и пример |
Оглавление:
Что это такое:
А облагаемое налогом событие - это любое событие, которое создает налоговое обязательство.
Как это работает (пример):
Многие повседневные финансовые операции представляют собой налогооблагаемые события, но в инвестиционном мире наиболее распространенными являются получение дохода, процентов или дивидендов и создание прироста капитала (обычно путем продажи активы для получения прибыли).
Например, предположим, что Джейн сэкономила свои деньги на протяжении многих лет и накопила 100 000 долларов в взаимном фонде. Джейн хочет использовать 25 000 долларов своего гнездового яйца, чтобы купить автомобиль. У нее соблазн продать акции в размере 25 000 долларов в своем взаимном фонде, но поскольку эти акции оценили по достоинству, это будет облагаемое налогом событие (продажа будет генерировать прирост капитала, который облагается налогом).
Джейн подсчитала, что она будет обладать налогом на прирост капитала в размере 2 250 долларов, если она продаст акции взаимного фонда. Она также подсчитала, что четырехлетний автокредит на сумму 25 000 долларов США по 3-процентному курсу дилера будет стоить всего 1,561 доллара США. Из-за налогооблагаемого события, связанного с использованием ее инвестиций в паевые инвестиционные фонды, Джейн подсчитала, что дешевле брать деньги на покупку автомобиля.
Почему это имеет значение:
Ключом к эффективному налогообложению является знание того, что налогооблагаемые события являются, а затем ограничивают эти события как можно больше.
Хотя большинство налогооблагаемых событий очевидны и хорошо известны, некоторые из них, например, не берут деньги из пенсионного плана, а затем слишком долго переносят их в новый пенсионный план; дефолт по ипотеке; пользу от прощения кредита; и преобразование традиционной ИРА в ИРР Рот - все облагаемые налогом события.
