Налоговое планирование в ситуации с убытками |

По мере развития вашего бизнес-плана вам нужно будет оценить налоги, которые вы должны.

Простые предположения

В целях планирования они основаны на простой математике. Ваш расчетный налог (обычно в прибыли и убытках) является результатом умножения прибыли до налогообложения по вашей предполагаемой ставке налога. В большинстве случаев эта простая, мощная оценка превосходна. Вы могли бы сделать его намного более сложным с функциями поиска для градуированных налоговых ставок или формулами для изменения налогового режима в разных странах или для ситуаций с потерями. Тем не менее, речь идет о планировании, а не бухгалтерском учете, и простой - это хорошо. Оценочная налоговая ставка легко понять и легко применить. Вы получаете гораздо больше энергии планирования от простого и очевидного предполагаемого ввода, чем от сложной, труднодоступной формулы.

Однако, если у вас есть последовательность постоянных потерь, это требует особого внимания. В этом случае вам нужно знать о налоговых процедурах. У вас есть потенциальная проблема, если вы оставите все в режиме по умолчанию: у вас будет проекция, в которой учитываются налоги, как если бы правительство выплатило вам деньги, когда вы потеряете деньги.

Исключение к правилу

Иллюстрация ниже показывает пример компании, которая прогнозирует убытки в течение первых двух лет плана, что приводит к отрицательным налогам. Проблема в том, что правительство не платит компаниям терять деньги. Отрицательная ставка налога может оказаться в таблицах.

Иллюстрация: Отрицательные налоги

Рекомендуемое решение

Решение этой потенциальной проблемы - это предположение о налоговой ставке, как показано на рисунке ниже, и ваше собственное наблюдение.

В частности, для обработки налогов для бизнес-плана, который имеет длинную строку потерь: установите ставку налога в ноль за период убытков.

Если ваши планы проектов впоследствии получат прибыль, тогда вы будете имеют преимущество, связанное с потерей прибыли, которое снизит налоговую ставку при наличии прибыли. Это должно быть простой образованной догадкой. Возьмите любую ставку налога и уменьшите ее.

Иллюстрация: Нулевая ставка налога за периоды убытков

Более подробное решение

Если вы настаиваете на подробных математических расчетах - и только потому, что настаиваете - вот больше подробнее:

1. Возьмите сумму убытков.

   (Пример: $ 100 тыс.).

2. Умножьте сумму по вашей оценочной ставке налога (25%), когда вы делаете прибыль, и называете, что перенесенная потеря.

   (Пример: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Вычтите эту сумму ($ 25K) из налоговой оценки первого прибыльного года.

   (Пример: если налоговая оценка составляла 50 тыс. Долларов США 25% ставка, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Измените оценочную ставку налога в прибыльном году, поэтому расчетный налог теперь равен уменьшенной сумме.

   (Пример: если оценочный налог составлял 50 тыс. Долларов США на 25%, а целевой налог составляет 25 долларов США, а затем введите ставку налога в размере 12,5% за первый прибыльный год).

5. Объясните корректировку текста, сопровождающего ваши общие предположения или таблицу прибыли и убытков. Объяснение может быть таким простым:

   «Налоги устанавливаются равными нулю во время периодов потерь. Убыток, перенесенный в будущем, снижает оценочную ставку налога в течение выгодных периодов.

Тщательно относитесь к своим негативным налоговым ситуациям. Если ваши финансовые таблицы непреднамеренно относятся к отрицательному налоговому обязательству, поскольку наличные деньги поступают в ваш бизнес, или если наличные деньги не будут потрачены на реальное воздействие на ваш бизнес, это будет грубым сюрпризом.