Краткосрочное определение коэффициента и пример

Что это такое:

Краткосрочный выигрыш обычно относится к прибыли от продажи инвестиции, которые были проведены менее определенного периода времени IRS.

Как это работает (пример):

Предположим, вы приобрели 100 акций компании XYZ за 1 доллар США за акцию. Через три месяца цена акций увеличивается до 5 долларов. Это означает, что стоимость инвестиций увеличилась с 100 долларов до 500 долларов США, при этом прирост капитала составил 400 долларов.

Налогоплательщики сообщают о приросте капитала в расписании IRS D, но эти выгоды зависят от разных ставок налога в зависимости от того, являются ли они краткосрочными или долгосрочных (и в некоторых случаях в зависимости от типа актива). В приведенном выше примере, если вы продали акции компании XYZ через год, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США за долгосрочный прирост капитала и уплатит ее по одной из нескольких фиксированных ставок. Однако, если вы продали акции компании XYZ через три месяца, IRS рассмотрит вашу прибыль в размере 400 долларов США на краткосрочную прибыль и налог на прибыль в размере 400 долларов США по обычной ставке подоходного налога, которая варьируется в зависимости от нескольких факторов, включая состояние, в котором вы живете, и, как правило, выше, чем долгосрочная ставка налога на прирост капитала.

Почему это имеет значение:

Установление более высокой ставки налога на краткосрочную прирост капитала способствует долгосрочному инвестированию, но по-прежнему существует множество логических причин инвестор может захотеть продать актив до истечения года.

Потери капитала инвестора иногда компенсируют все или часть его прироста капитала, снижая налоговый счет инвестора. Однако существует предел, на который может рассчитывать инвестор. Инвесторы должны обратиться за советом компетентного налогового специалиста, чтобы понять, как лечение прироста капитала влияет на конкретные инвестиционные решения.