Post-Fiscal Cliff, должны ли мы реформировать вычет процентов по ипотечным кредитам?

В целях реформирования налогового кодекса наши конгрессмены, как ожидается, рассмотрят вопрос об удержании ипотечных кредитов. Это самый большой налоговый льгот для многих американцев; наиболее экономят около 600 долларов в год. Критики, однако, предполагают, что мы покончим с этим, прежде всего потому, что вычет эффективно субсидирует более богатых домовладельцев.

Там было сильное сопротивление таким изменениям в сфере недвижимости. Риэлторы, конечно же, обеспокоены тем, что устранение вычета также устранит один из самых больших стимулов для домовладения.

Не все риэлторы проявляют бдительность за вычет. Кеннет Кларк, риэлтор в GetYourPHX, является вокальным критиком. «Существует множество способов найти способ уменьшить дефицит и долг, и Национальная ассоциация риэлторов никоим образом не помогает. Каждый раз, когда они присылают мне записку, чтобы позвонить моему члену конгресса, чтобы сохранить вычет, я посылаю письмо своему члену и говорю им, чтобы он его реформировал ».

Почему, Кларк задается вопросом, должны ли RV считаться вторыми домами и иметь право на налоговый вычет? Ответы не просты, и, в конце концов, речь идет о том, какую часть налоговой нагрузки вы считаете лучшими американцами.

Как работает вычет

Когда мы выплачиваем проценты по нашей ипотеке, нам разрешается вычесть часть из нашего налогооблагаемого дохода. Таким образом, для более состоятельных потребителей этот вычет является способом ввода дохода непосредственно в четыре стены вокруг них; это разумно сделать, потому что он защищает эти деньги от IRS.

В настоящий момент налогоплательщики могут вычесть до 1 миллиона долларов на их первом и втором домах и до 100 000 долларов США на кредиты для собственного капитала. Ваш налог на прибыль также определяет, сколько вы экономите. Верхний кронштейн в 2012 году составлял 35%, и эти налогоплательщики обычно могут вычитать 35% процентов по ипотечным кредитам из своего налогооблагаемого дохода. В 2013 году верхняя налоговая ставка подскочила до 39,6%, что стало результатом фискального соглашения об утечке. На другом конце спектра те, которые составляют менее 8700 долл. США в 2012 году или 8 925 долл. США в 2013 году (17 400 долл. США и 17 850 долл. США, если вы сообщаете вместе), получат только 10% -ую выгоду.

Однако, чтобы извлечь выгоду из вычета, вы должны принять решение, когда подаете заявку на возврат федерального подоходного налога: вы принимаете стандартный вычет или детализируете свои вычеты? Первый возвращает вам равную сумму, которая зависит от вашего семейного положения, возраста и нескольких других факторов (например, если вы одиноки или если вы женаты, подавая отдельно и т. Д.). Например, в 2011 году стандартный вычет для одиночных файлов составил 5800 долларов США.

Изложенные отчисления ломают вашу налоговую декларацию по статьям: вы подаете заявку на вычеты по доходам, которые вы тратили на медицинское обслуживание, государственные и местные налоги, благотворительность и наше внимание здесь: выплаты процентов по процентам. Изложение ваших вычетов означает экономию поступлений и каталогизацию ваших расходов, но для относительно богатых это стоит усилий. Если у них огромный дом и огромный ипотечный кредит, то они сэкономили немало денег с детализацией вычетов.

Вычет привилегии дорогих домов

Возможно, самая важная критика этого вывода состоит в том, что он эффективно субсидирует богатых. Как мы объясняли выше, только богатые, которые перечисляют свои вычеты, получат реальную денежную выгоду.

И польза от них. Высокодоходные семьи экономят более чем в десять раз больше своих ипотечных кредитов, чем бедные, считают экономисты Джеймса Потерба и Тодда Синай в исследовании. Если быть точным, семьи, зарабатывающие более 250 000 долларов в год, сэкономили 5 000 долларов, а в скобках от 40 000 до 75 000 долларов было спасено около десятой части.

Правительство не может облагать налогом 5000 долларов, и поэтому они ищут этот доход в другом месте; вычет перераспределяет налоговое бремя, и из этого следует, что арендаторы и мелкие домовладельцы платят за налоговый разрыв, если косвенно.

Поэтому неудивительно, что американцы не участвуют в судебных разбирательствах по борьбе с дедукцией. В августовском опросе, проведенном в августе 2012 года 1719 человек, Целевой фонд доверия Texas Trust установил, что полные 65% сказали, что устранение вычета не уменьшит их интерес к домовладениям. Только 8% сказали, что это будет.

Вычет способствует долгу

Вычет также побуждает людей брать более крупные ипотечные кредиты, чем они могли бы в противном случае. Чем больше ипотечный кредит, тем больше процентные платежи и, что наиболее важно, тем больше домовладельцев с доходами могут защитить от налогообложения.

Некоторые критики утверждали, что в свете кризиса субстандартного прошлого десятилетия эта грань вычета является самой неприятной. Я не совсем уверен, насколько эти аргументы подходят. Слишком много долгов всегда будет слишком большим долгом, но я сомневаюсь, что мы сможем заманить субстандартных заемщиков заемщиками, которые выиграют от вычета.

Субстандартные заемщики являются заемщиками с высоким уровнем риска: это те, у кого плохой кредит, которые часто запрашивают особенно здоровенный ипотечный кредит для покупки дома. В последнее десятилетие некоторые заимствовали больше, чем они могли себе позволить, особенно после того, как процентные ставки выросли, и поэтому они дефолт. Это не те люди, которые перечисляют свои вычеты - они не являются относительно богатыми.

Тем не менее, дух этого аргумента верен. Мы не должны поощрять американцев брать взаймы больше, чем они могут себе позволить.

Заменить вычет налоговым кредитом?

Налоговый кредит может быть более прогрессивным, если бы все домовладельцы могли его требовать, независимо от детализации.Центр налоговой политики предлагает четыре разных кредита. Например, один из них требует единообразного возврата 20% ипотечных процентов, выплачиваемых в год.

Такой кредит будет перераспределять налоговую нагрузку. По словам Центра налоговой политики, это помогло бы группам с низким и средним уровнем доходов. Это может даже позволить больший дискреционный доход, когда такая вещь скудна для многих американцев.

Однако это нанесло бы ущерб богатым, которые могут потребовать в этом году 39,6% процентов по ипотечным кредитам - 39,6% минус что-то, что называется поэтапной отменой Pease. Это дополнение к налоговому кодексу было принято Конгрессом в начале этого года, и оно сокращает вычеты только для самых богатых из самых богатых. Например, совместное участие супружеской пары, например, должно беспокоиться только о Pease, если они получают более 300 000 долларов в год в валовом доходе.

Если эта пара действительно достигнет этого порога, то федеральное правительство перестанет быть столь же щедрым с выводами и исключениями. Они вычитают так называемый «поэтапный отказ» от общих вычетов, в которых претендуют пары. Математика сложная - и она варьируется от налогоплательщика к налогоплательщику, в зависимости от их богатства и их отчислений, - но, как правило, этот поэтапный отказ накладывает 3% на федеральный подоходный налог супер-богачей. Это эффективно повышает их предельную ставку налога с 39,6% до 42,6%. И он делает это, забивая все вычеты и изъятия, а не только проценты по закладной.

Будущее налоговых вычетов еще более ограничено. Председатель комитета по бюджету Сената Патти Мюррей предложила сократить последующие вычеты, особенно для топ-2%. В основе этой дискуссии лежит их налоговое бремя. Для получения дополнительной информации по этому вопросу - и для получения дополнительной информации о налоговой нагрузке в целом - обратите внимание на наше предстоящее исследование.