Один из причин не ждать до 2011 года, чтобы поговорить с вашим налоговым адвокатом

Сейчас у людей есть уникальная возможность превратить их традиционную IRA в Roth IRA. Этот вариант был доступен с начала года, и хотя начальное волнение утихло, преобразование по-прежнему заслуживает внимания, поскольку мы направляемся в последний квартал года.

Не уверен, что это стоит всей суеты? Еще в мае на ежегодной встрече Berkshire Hathaway Чарли Мунджер, 86-летний удар Уоррена Баффета, сказал, что планирует перевестись в Roth IRA. Этот вариант еще более привлекателен для тех из нас, кто моложе восьмидесятилетнего. Ниже приведен краткий обзор ключевых вопросов, которые следует учитывать при принятии решения о том, является ли конвертация правильным выбором для вас.

Хотя существует множество сложностей, которые различают различные типы пенсионных фондов, основным преимуществом Roth IRA является его налоговый режим. Когда определенные условия будут выполнены, вы можете снять деньги с вашего Roth IRA без уплаты налогов. Но это не значит, что вы вообще избегаете налогоплательщика. В отличие от взносов, внесенных в традиционную ИРА, взносы в IRA Roth не облагаются налогом. Таким образом, даже если вы не облагаетесь налогом, когда берете деньги, вы по-прежнему облагаетесь налогом, когда вкладываете деньги.

Традиционные IRA также несут обязательные дистрибутивы, которые начинаются, когда владельцем учетной записи является возраст 70 ½. С этого момента происходит принудительное изъятие, независимо от уровня рынка или потребности человека в расходовании доходов. У Roth IRAs нет такого ограничения, поскольку налоги уже были оплачены.

До этого года требовалось, чтобы человек должен был заработать менее 100 000 долларов США для совершения конверсии. Но благодаря Закону о предотвращении и устранении налогово-бюджетной ситуации 2005 года это ограничение было отменено в начале 2010 года, открыв варианты конверсии в 13 миллионов домашних хозяйств с более чем 1 триллионами долларов в традиционных активах ИРА.

Хотя вы всегда можете конвертировать вниз по дороге, 2010 год - единственный год, когда дядя Сэм управляет специальным налоговым стимулом: конвертируйте в 2010 году, и вы можете распространять соответствующий налоговый платеж в течение 2011 и 2012 годов! Любые конвертируемые суммы облагаются налогом по ставкам регулярного налога на прибыль, что означает, что укусы могут быть существенными. В 2010 году максимальный налоговый кронштейн составляет 33%, хотя большинство людей будут находиться между 25% и 28%.

Учитывая налоговый укус конвертации, переход на Roth IRA наиболее привлекателен для молодых людей, у которых есть дольше пусть их инвестиции растут на безналоговой основе и возмещают суммы, выплаченные дяде Сэму. В целом, те, кто может оставить свои пенсионные активы, не затронутые в течение по крайней мере десятилетия, должны серьезно рассмотреть возможность перехода на Roth IRA в 2010 году. Если вы один из многих людей, обеспокоенных тем, что мы все будем платить более высокие ставки налогов в будущем, теперь может быть подходящее время, чтобы поговорить с профессионалом о ваших вариантах. Однако, если вы в настоящее время находитесь в пиковых годах и ожидаете, что находитесь в более низком налоговом бресте, когда вы снимаете свои деньги (потому что вы больше не работаете), вы можете переключиться на серьезный кусок из ваших сбережений.

Если вы планируете перебросить свои средства, существует ряд очень полезных финансовых веб-сайтов, где вы можете запускать различные сценарии, чтобы помочь вам выбрать наилучший вариант. Тем не менее, вы должны всегда садиться с бухгалтером или налоговым адвокатом, прежде чем принимать какие-либо серьезные решения относительно вашего с трудом заработанных гнезд. Они могут помочь вам определить какие-либо уникальные личные обстоятельства, которые могут повлиять на решение об обращении (например, как дополнительный доход от конвертации может повлиять на количество и время выплаты пособий по социальному обеспечению, расходы на медицинскую помощь или финансовые услуги для любых детей, которые скоро поступят в колледж).

Существует одна заключительная и важная выгода. В случае, если что-то не сработает, как планировалось, у вас есть возможность отменить конвертацию до 15 октября 2011 года. Это может быть связано с изменением ваших личных обстоятельств, изменчивыми результатами фондового рынка или предположениями, которые изменились с тех пор, как вы решили конвертировать. Другими словами, у вас есть возможность сделать это, если вы решите, что это неправильное решение для вас.