Определение и пример оффшорного взаимного фонда

Что это такое:

Морской паевой фонд - это взаимный фонд, базирующийся в другой стране. Как это работает (пример):

Оффшорные паевые фонды не могут быть проданы в Соединенных Штатах, если они не соответствуют американским нормам; однако они могут инвестировать в ценные бумаги США.

Предположим, что Джон Доу имеет $ 100 000 для инвестирования в паевые инвестиционные фонды. Если он инвестирует деньги в американские паевые фонды, он заплатит, скажем, 1,5% комиссионного вознаграждения, а также налог на прирост капитала на все, что он реинвестирует в фонды.

Если, однако, Джон Доу инвестирует 100 000 долларов США средства в Стране X, которые имеют меньше регулирования и не имеют налогов на прирост капитала, он может заплатить, скажем, только 0,75% в управленческих сборах и 0 долл. США в отношении налогов на прирост капитала на реинвестированных средствах.

Соответственно, учитывая два идентичных взаимных фонда, Джон доходность выше от оффшорного паевого фонда.

Почему это имеет значение:

Оффшорные паевые фонды иногда находятся в странах с низким уровнем налогов, поэтому они могут быть привлекательными для инвесторов в странах с высокими налогами. Важно отметить, что степень регулирования также отличается между странами, что означает, что оффшорные фонды могут иметь меньше накладных расходов (и, следовательно, более низкие платежи), но инвесторы также могут быть подвержены мошенничеству при инвестировании в страны с низким уровнем регулирования. В некоторых случаях активы оффшорного фонда исключаются из расчета налога на имущество в США.