IRS Estate-Налоговое предложение может поразить богатых владельцев бизнеса, где оно болит

Богатые владельцы бизнеса, передающие доли владения своим детям, скоро заметят больший налоговый удар, если вступят в силу новые правила налогообложения недвижимости IRS.

Мы спросили финансовых консультантов о том, какое влияние могут оказать эти изменения, и кто будет затронут.

Во-первых, немного предыстории: в прошлом месяце министерство финансов США предложило сократить так называемые оценочные скидки на переводы деловых интересов среди членов семьи в тесно связанных фирмах. Эти скидки часто использовались для перевода переводов в размере 10,9 млн. Долл. США на пожизненное освобождение от уплаты налога на имущество для супружеских пар, таким образом снижая налог на переданное богатство от одного члена семьи к другому, например, родителя для ребенка.

Оценочные скидки уже давно отражают представление о том, что стоимость доли меньшинства в семейной компании несколько ниже ее номинальной стоимости, поскольку миноритарные акционеры часто имеют ограниченное влияние на деятельность компании и имеют ограниченную способность продавать или ликвидировать свои доли, пример. Правительственное предложение в значительной степени устраняет эту скидку на перенесенные деловые доли.

Общественные слушания по этому вопросу запланированы на 1 декабря, и в начале 2017 года могут быть установлены новые правила.

Форрест Баумхховер и Ларри Вайс, члены нашего сайта. Спросите сеть консультантов, ответили на это предложение и предложили некоторые советы по планированию недвижимости для потребителей.

Кто будет затронут, если это предложение будет принято?

Форрест Баумховер: Это предложение специально предназначено для семей с высоким уровнем дохода с семейным бизнесом.

Каков пример того, как это работает и как оно может измениться?

Ларри Вайс: Предположим, супружеская пара владеет бизнесом, который оценивается в 30 миллионов долларов. Если бы они хотели передать коллективу 40% акций компании своему ребенку, это будет представлять собой долю в размере 12 млн. Долл. США, что значительно превышает освобождение в размере 10,9 млн. Долл. США для супружеских пар. Тем не менее, дисконт оценки может привести к тому, что стоимость перевода составит менее 10,9 млн. Долл. США, то есть пара не будет платить налог на недвижимость, который в настоящее время имеет максимальную ставку в 40%. Если новые правила пройдут, стоимость не может быть дисконтирована таким образом, и полный налог на недвижимость должен быть оплачен.

Какое руководство вы дадите клиентам, которые были затронуты?

Ларри Вайс: Это новое предложение - это возможность встретиться с вашими клиентами и обсудить с ними их цели планирования недвижимости. Если ваша цель - продолжить семейный бизнес, я бы посмотрел на подарок в текущем году, а не на ожидание будущего времени, когда эти скидки для планирования могут быть недоступны.

Форрест Баумховер: Я бы посоветовал моим клиентам оставаться в курсе, постоянно обновлять свои юридические документы, но не паниковать. Также имейте в виду, что налог на недвижимость может претерпеть изменения вне этого предложения. Кандидат в президенты от Демократической партии Хиллари Клинтон предложила снизить освобождение от налога на недвижимость и повысить максимальный налог на недвижимость и дарение с 40% до 45%, тогда как республиканский кандидат Дональд Трамп предложил полностью исключить налог.

Для людей, которые не являются богатыми владельцами бизнеса, что самое главное, чтобы иметь в виду планирование недвижимости?

Форрест Баумховер: Самое важное для любого потребителя - убедиться, что ваши документы по планированию недвижимости точно отражают ваши намерения. Слишком много людей уходят с датированными документами, которые явно не отражают их интересы. Например, развод и повторный брак могут привести к тому, что имущество перейдет к непреднамеренному бенефициару, если документы по планированию недвижимости не обновляются.

Ларри Вайс: Для многих людей планирование недвижимости - это контроль. Готовы ли вы поделиться или отказаться от контроля над семейным бизнесом? Если вы планируете сегодня, вы сможете значительно снизить потенциальные налоги на недвижимость в будущем, что существенно повлияло бы на ваших наследников. Ключевым фактором является «Желаете ли вы поделиться или делегировать процесс принятия решений другим членам семьи?»

Для многих родителей или основателей бизнеса способность отходить от процесса принятия решений может быть гораздо более сложным препятствием, чем угроза налогов на недвижимость. Хорошее планирование может помочь уменьшить налоговое бремя, но для многих решение скорее эмоциональное, чем логическое.

Форрест Баумховер - финансовый консультант Финансового планирования Westchase в Тампе, штат Флорида.

Ларри Вайс - платный финансовый планировщик, связанный с NEXT Financial Group Inc. Член FINRA / SIPC.