IRA или 401 (k)? Руководство для принятия решения

Can You Max Out Both a 401(k) and an IRA?

Кэтрин Хауэр, CFP

Узнайте больше о Kathryn на нашем сайте Спросите советника

Правила для планов выхода на пенсию могут сбивать с толку. Разные лимиты и требования, касающиеся взносов, изъятий, доходов и налогов, затрудняют определение наилучшего места для ваших сбережений. Есть целые курсы, посвященные тонкостям различных планов, но вы можете получить представление об основах всего лишь с несколькими ключевыми деталями.

Так в чем же разница между 401 (k) и IRA? Во-первых, 401 (k) - это пенсионный план сбережений, предлагаемый вам через вашу работу и управляемый вашим работодателем. С другой стороны, ИРА представляет собой пенсионный план сбережений, который вы сами настраиваете и управляете.

Существует два основных типа ИРА: традиционный и Рот. Основные различия между ними лежат в когда вы платите налог и какие вы платите налог. С традиционной ИРА вы можете отложить свои налоги. Налоговая отсрочка означает, что вы не обязаны платить в этом году на деньги, которые вы только что внесли (так что ваш налоговый счет в 2015 году сокращен), но вы будете обязаны платить налоги, которые вы выберете позже. Предполагается, что вы будете в более низком налоговом бресте, когда вы снимаете деньги на пенсии, поэтому вы в конечном итоге платите меньше налогов, чем если бы вы заплатили аванс. С помощью Roth IRA вы платите налоги за свои взносы, но не за свое снятие средств.

Эти типы планов также различаются, когда речь идет о взносах и лимитах дохода. Нижеприведенная таблица не является исчерпывающей, но иллюстрирует, как правила налогообложения, доходов и взносов варьируются в зависимости от наиболее распространенных типов пенсионных планов:

	401 (к)	Традиционная ИРА	Рот ИРА
Налоговый режим	Вклады отложенные налоговые, что вы вкладываете в деньги, которые вы не уплатили подоходный налог - По крайней мере, пока. Когда вы делаете снятие со счета позже, вы платите налоги за деньги, которые вы вынимаете - как ваши вклады, так и любые инвестиционные доходы (в виде процентов, дивидендов или прибыли).	Как и в случае с 401 (k), ваши взносы отложенные налоговые, Вы вкладываете деньги, которые у вас есть не уплаченный подоходный налог (пока), и вы платите налоги за деньги, которые вы снимаете позже (оба взноса и заработок).	Вклады после уплаты налогов, Вы вкладываете деньги, которые у вас есть уже уплаченный налог на, Это означает, что ваш налогооблагаемый доход не уменьшается, как это было бы с традиционными взносами IRA или 401 (k). Ваши изъятия во время выхода на пенсию являются не облагаемый налогом, Большим преимуществом Roth является то, что вам не нужно платить налог на инвестиционный доход на вашем счете, как в традиционной IRA.
Пределы взносов	Самое большее, что вы можете внести в 401 (k) в 2015 году, - это $18,000.	Максимальный размер отложенного налога на 2015 год $5,500. Если вы охвачены пенсионным планом на работе - например, 401 (k) - может быть ограничение того, какая часть вашего взноса будет отложена по налогам, в зависимости от вашего дохода (см. Ниже). Если вы не охвачены пенсионный план на работе, вы можете внести полную сумму налога-отсрочки.	Максимальный взнос на 2015 год $5,500. Однако, если ваш доход превышает определенные лимиты (см. Ниже), ваш допустимый взнос может быть уменьшен или устранен. (Тем не менее, можно превратить традиционную ИРА в ИРА Roth, даже если ваш доход превышает лимит.)
		НОТА: Годовой максимум в размере 5 500 долл. США равен комбинированный предел для все индивидуальных ИРА - как традиционных, так и Рот. Другими словами, вы можете наложить в свои IRA всего 5 500 долларов, а не 5500 долларов в каждом.
Взнос «Уловки»	Если вам 50 или более лет, вы можете внести дополнительный $6,000 к вашему 401 (k) в 2015 году.	Если вам 50 или более лет, вы можете внести дополнительный $1,000 в этом году.	Если вам 50 или более лет, вы можете внести дополнительный $1,000 в этом году.
		НОТА: Как и в случае регулярного взноса, ограничение в размере 1000 долл. США на догоняющие взносы комбинированный ограничение, которое применяется к все индивидуальных ИРА.
Пределы доходов	Нет предела дохода. Любой может внести максимум.	Если вы охвачены пенсионным планом на работе и ваш доход составляет более 61 000 долларов США, если один или 98 000 долларов, если вы состоите в браке, тогда ваш отложенный налог будет ограничен - чем выше ваш доход, тем меньше вы можете отложить отсрочку по налогам. Если вы сделаете более 71 000 долларов США, если один или 118 000 долларов, если вы состоите в браке, ни один из ваших взносов не будет отложен.Если вы не охвачены пенсионным планом на работе, то вы можете внести полный отложенный налог налог, независимо от дохода.В любом случае, вы можете вносить деньги поверх своего отложенного налога вклада - даже за лимит в размере 5 500 долларов США, - но избыток не отложенный налог, (Не имеет смысла вносить взносы за пределы налога с отсрочкой, потому что вы не получаете налоговые льготы, а ваши деньги связаны долгое время.)	Если вы одиноки, ваш допустимый вклад Roth IRA уменьшенный если вы зарабатываете более 116 тысяч долларов в год, а вы не может вообще если вы сделаете более 131 000 долларов. Если вы состоите в браке, соответствующие лимиты составляют 183 000 долларов США и 193 000 долларов США. Эти ограничения применяются несмотря на о том, охвачены ли вы пенсионным планом на работе.
Изъятия	В общем случае изъятия (иначе называемые «распределения») облагаются налогом как обычный доход. Выплаты до возраста 59½ подлежат дополнительному налоговое наказание, хотя в некоторых случаях это наказание может быть отменено.	В целом, изъятия облагаются налогом как обычный доход. Выплаты до возраста 59½ подлежат дополнительному налоговое наказание, но штраф может быть отменен в некоторых случаях.	Вывод взносов необлагаемый, Вывод инвестиционных доходов необлагаемый если они сделаны после возраста 59½, и у вас была ИРР Рот как минимум пять лет. В целом, изъятие доходов до возраста 59½ облагаются налогом, и может применяться дополнительный штраф.