Является ли интерес к заимствованию собственного капитала под налогообложением?

Когда вы занимаете собственный капитал своего дома, есть бонус: проценты, которые вы платите каждый год, подлежат вычету налогов до установленного правительством лимита, так же как и в вашей ипотечной ипотеке. Правила для требования о том, что вычет на заимствование собственного капитала немного отличаются.

Вычет по ипотечным процентам дорог американцам и, как полагают, поощряют домовладение среднего класса. Фактически, вычет датируется 1913 годом, когда мало кто имел ипотечные кредиты. Это было реализовано с принятием 16-й поправки к Конституции, которая создала федеральный подоходный налог. Позже, когда домовладение стало более распространенным, дедукция приобрела значение для домовладельцев среднего класса.

Утверждение о вычете является «легким»

Утверждение о вычете является «приятным и простым. Это легко », - говорит Джефф А. Шнеппер, адвокат Cherry Hill, Нью-Джерси, автор книги« Как платить нулевые налоги, 2017 год: ваш путеводитель по каждому налоговому перерыву IRS ».

Чтобы вычесть проценты, уплаченные по вашей кредитной линии собственного капитала, известной как HELOC, или по кредиту на собственный капитал, вам нужно будет перечислять вычеты в налоговое время с использованием формы IRS 1040. Это стоит делать только в том случае, если ваши вычитаемые расходы складываются более чем на сумму стандартного вычета: 6 350 долл. США на одного человека и 12 700 долл. США на совместное участие супружеской пары в 2017 году.

" БОЛЬШЕ: Узнайте, сколько финансирования для собственного капитала вы можете претендовать на

Не все проценты вычитаются

IRS позволяет вычитать процентные вычеты на сумму до 1 миллиона долларов США на ипотечные займы. Кроме того, вы можете вычесть проценты на сумму до 100 000 долларов США за счет собственного капитала и потратить эти деньги на что угодно, связанные с недвижимостью или нет. Налоговый год 2017 года:

• Вы можете вычесть проценты на сумму 100 000 долларов США

• Предел составляет 50 000 долларов США каждый для женатых налогоплательщиков, подающих налоги отдельно

Таким образом, общий лимит на вычитаемые ипотечные займы составляет 1,1 млн. Долл. США.

«Проценты на первые 100 000 долларов США вычитаются в качестве расходных статей, независимо от того, для чего используются средства», - говорит Джон Р. Либерман, сертифицированный бухгалтер и управляющий партнер в Perelson Weiner LLP, бухгалтерской фирме в Нью-Йорке. Другими словами, если ваша сумма HELOC составляет 163 000 долларов США, вы не можете вычесть все уплаченные проценты, а только часть, выплачиваемую на первые 100 000 долларов США.

Чтобы вычесть проценты по остальной части кредита HELOC, вам нужно потратить его на улучшение своего дома. «Вы можете взять HELOC на миллион долларов и вычесть проценты (до вашей общей задолженности в размере 1,1 миллиона долларов, включая вашу ипотеку), если вы используете ее для улучшения своего дома», - добавляет Либерман.

Правила вычета IRS одинаковы

Кредиты на собственный капитал и кредитные линии - это разные продукты.

С кредитом на покупку собственного капитала вы занимаете единовременную сумму в течение фиксированного периода времени с фиксированной процентной ставкой. HELOCs более гибкие. Вы получаете возможность занять определенную сумму и можете снять ее в течение периода розыгрыша, обычно 10 лет. Процентная ставка по HELOC является регулируемой или переменной. Ставка меняется вместе с рыночными ставками.

Несмотря на различия, правила IRS по вычитанию процентов идентичны для займов на покупку собственного капитала и HELOC.

Как вычесть свой интерес

Перед налоговым временем вы должны получить форму 1098 IRS или заявление об ипотечном проценте от вашего кредитора. Он показывает проценты, которые вы заплатили по кредиту собственного капитала или кредитной линии в предыдущем году. Позвоните своему кредитору, если вы не получите 1098 или хотите помочь в его понимании.

Чтобы вычесть этот интерес при подаче налогов и заполнении формы 1040 IRS, Шнеппер говорит:

• Изложите свои проценты, выплаченные по строке 10 Расписания А
• Если вы не получили форму у своего кредитора, напишите проценты, выплаченные в строке 11

Расходуйте средства

IRS не волнует, как вы используете средства, которые вы заимствовали на собственный капитал вашего дома. «Деньги из вашего кредита на собственный капитал или кредитная линия могут быть использованы для чего угодно», - говорит Шнеппер. Вам не нужно использовать его для улучшения вашего дома.

Тем не менее, для ваших средств используются интеллектуальные и не очень умные способы использования. В конце концов, заимствование по акциям рискованно - вы можете потерять дом, если вы по умолчанию не платите.

Узнайте больше о заимствованиях из собственного капитала от Investmentmatome

• Лучшие кредиторы HELOC
• Кредит на покупку собственного капитала - это разумный выбор по мере роста ставок
• Кредит на покупку собственного капитала по кредиту: плюсы и минусы