Является ли план закупок акций для сотрудников (ESPP), летящий под вашим радаром?

Лиман Говард, CFP, CFA

Узнайте больше о Lyman на нашем сайте Спросите консультанта

У меня нет ESPP на работе, но если бы я это сделал, я бы максимизировал его! Вы работаете в крупной компании с публично торгуемой акцией? Если вы еще этого не сделали, поговорите с отделом начисления заработной платы о любом Плате за закупки работника (ESPP). Если в плане разрешены следующие функции, вы обязательно должны принять участие.

Задайте следующие вопросы:

• Является ли план «Налоговый кодекс» Раздел 423 «Квалифицированный план ESPP»?
• Можно ли приобрести акции со скидкой 15%?
• Есть ли «ретроспективный» период?
• Разрешены ли продажи в тот же день?

Если ответы «да» всем, все выглядит хорошо! Ваш работодатель предоставляет это пособие в качестве способа поощрения долгосрочного участия в судьбе компании, которая отличается от присуждения опционов на акции. В ESPP у сотрудника есть отчисления заработной платы (после уплаты налогов), выделенные в течение 6-месячного периода размещения. В конце этого периода ваши деньги используются для покупки акций компании с 15-процентным дисконтом к рыночной цене или 15% -ным дисконтом к цене в начале периода, в зависимости от того, что меньше (это «обратная связь»), который работает в вашу пользу). Если акции поднялись в течение предшествующего 6-месячного периода предложения, вы покупаете на 15% ниже нижней начальной цены, реализуя 15% плюс прибыль за этот период. Даже если цена акций упала за этот период, вы все равно купите ее на 15% ниже сегодняшней цены, а затем сразу же продадите ее по сегодняшней цене за прибыль.

Вы можете продолжать удерживать свои акции в течение минимального периода (как минимум год с момента покупки и два года от периода предоставления), если хотите, получить «квалифицированный» доход от прироста капитала, но вместо этого вы должны продать свои акции в тот самый день, когда вы купите их, сразу же получите скидку. Эта небольшая прибыль, которую вы получаете, будет облагаться налогом на ваш W-2 как обычный доход, и вы сможете «перезагрузить» на следующий период размещения.

Компания максимизирует вычеты по заработной плате на 10% от вашей зарплаты. Тем не менее, имея годовой оклад в размере 100 000 долларов, вы можете купить запас за 5000 долларов в течение шести месяцев и, следовательно, валовой минимум 750 долларов за период. Вы можете делать это дважды в год. Требуется некоторая дисциплина и внимание к деталям, чтобы гарантировать, что вы продаете сразу после покупки, но ваш департамент заработной платы может помочь вам автоматизировать процесс. Есть причины не участвовать, действительно. Если вы просто не сможете выжить без наличных денег из своей зарплаты, вы не сможете участвовать. Кроме того, если у вас есть огромный риск для вашей компании через опционы на акции уже, вы можете не захотеть добавить еще больше подверженности через эти дополнительные покупки акций. Тем не менее, отсутствие оговорок дает возможность ударов!

Обязательно зарегистрируйтесь у своего налогового консультанта о последствиях вашей индивидуальной ситуации. Ваша компания также может быть не такой щедрой с условиями, как разрешено, поэтому получите все детали, прежде чем предпринимать действия.