Определение коэффициента эффективности и пример

Что это такое:

Коэффициент эффективностиявляется мерой накладных расходов банка в процентах от его доход.

Как это работает (пример):

Формула варьируется, но наиболее распространенная из них:

Коэффициент эффективности = расходы * / доход

* без учета процентных расходов

Например, если расходы Банка XYZ (без учета процентных расходов) составили 5 000 000 долларов США, а его доходы составили 10 000 000 долларов США, то, используя приведенную выше формулу, мы можем вычислить, что коэффициент эффективности Банка XYZ составляет 5 000 000 долларов США / 10 000 000 долларов США = 50%. Это означает, что стоимость банка XYZ $ 0,50 стоит $ 0.50.

Как мы уже говорили ранее, формулы меняются, но идея состоит в том, чтобы рассматривать затраты как процент от дохода. Затраты включают заработную плату, аренду и другие общие и административные расходы. Процентные расходы обычно исключаются из-за того, что они инвестируют решения, а не операционные решения.

Доход включает доход от процентов и комиссионных доходов, хотя некоторые банки исключают их резерв на потери по ссудам из дохода или добавляют свой налоговый эквивалентный чистый процентный доход к выручке при расчете коэффициент полезного действия.

Почему это имеет значение:

Коэффициент эффективности - это быстрое и легкое измерение способности банка превращать ресурсы в доход. Чем ниже отношение, тем лучше (50% обычно рассматривается как максимальное оптимальное соотношение). Увеличение коэффициента эффективности означает либо увеличение затрат, либо уменьшение доходов.

Важно отметить, что различные бизнес-модели могут генерировать разные коэффициенты эффективности для банков с аналогичными доходами. Например, большой упор на обслуживание клиентов может снизить коэффициент эффективности банка, но повысить его чистую прибыль. Естественно, что банки, которые больше ориентируются на контроль над расходами, будут иметь более высокий коэффициент эффективности, но они также могут иметь более низкую прибыль.

Кроме того, чем больше банк генерирует гонорары, тем больше он может сосредоточиться на мероприятиях, которые несут высокие фиксированные затраты (и, следовательно, создают худшие коэффициенты эффективности). Степень, в которой банк может использовать свои постоянные издержки, также влияет на коэффициент эффективности; то есть, чем более масштабируемым является банк, тем эффективнее он может стать. По этим причинам сравнение коэффициентов эффективности, как правило, наиболее значимо для банков в рамках одной и той же модели, и определение «высокого» или «низкого» отношения должно быть сделано в этом контексте.