Развод: осознание путаницы

Дж. Кевин Столхель

Узнайте больше о Кевине на нашем сайте Спросите советника

Недавно мы заметили, что клиентская пара не появлялась вместе для наших обзорных совещаний. Муж предстанет перед собранием сам, а затем для следующей жену появится сама. Это были давние клиенты, и мы никогда не испытывали этого с ними раньше, и нам было интересно, что происходит за улыбками. Примерно через год поддельные улыбки прекратились, и жена сказала нам, что они отделились от подготовки к разводу. После почти 40-летнего брака они решили мирно расстаться. Как рассказала нам жена, она выразила недоумение по поводу того, каким будет этот процесс и что будет в будущем, и попросил нас объяснить некоторые основные вопросы, которые мы сделали.

Разделение собственности

Первый вопрос, который мы рассмотрели, - это разделение собственности. Мы объяснили, что большинство штатов позволяют супругу исключать унаследованное имущество, подарки и добрачную собственность из подразделения. Для государств наиболее часто требуется равное разделение супружеской собственности, это свойство, которое не исключается из одной из категорий, указанных выше. В отношении этого имущества, с точки зрения разделения, хорошей практикой является рассмотрение стоимости после уплаты налогов каждой отдельной части супружеской собственности, поскольку она имеет тенденцию лучше удерживать имущество с небольшим налоговым воздействием на прирост капитала при передаче свойств, которые имеют более значительную налоговую нагрузку на прирост капитала. В некоторых случаях, как и в дружественном разводе, о котором она говорила, может даже иметь смысл рассмотреть будущее налогообложение, связанное с переданными активами, и сменить низкие базовые активы на супруга с низким доходом для достижения балансирования расчетов после налогообложения.

Работа с пенсионными счетами

Остатки пенсионных счетов обсуждались далее. Несмотря на то, что она считала, что остатки на общих счетах обоих супругов не являются частью супружеской собственности, подлежащей разделению, мы объяснили ей, что такого не было. Мы сказали ей ожидать, что суд должен будет выдать квалифицированный порядок внутренних отношений (QDRO), чтобы указать особенности, связанные с разделением этих активов. Квалифицированные льготы пенсионного плана могут быть разделены в соответствии с QDRO для удовлетворения требований по разделению имущества, алиментов или поддержки детей. Если один из супругов становится получателем пособия другого супруга, тогда они, как правило, смогут лечить выгоду таким же образом, как и другой супруг, но не будут иметь 10% штрафа за раннее снятие штрафа. QDRO не могут использоваться для разделения IRA, и они обычно подпадают под положения о разделении государственного имущества, которые также обычно допускают перенос активов без налогообложения по переданным активам.

Говоря о налогах

Затем мы обсудили тот факт, что письменное соглашение о раздельном проживании, которое у нее было, не было официальным уведомлением о разводе, и что для подачи налоговой декларации они все равно могут подать в Женитье вместе с ним (MFJ), если они того пожелают. Статус подачи налоговой декларации влияет на налоговые ставки, требования к заполнению, вычеты, кредиты и расчеты доходов, поэтому согласие на то, как лучше всего подать файл, может сэкономить деньги. Хотя налоги, вероятно, были бы ниже, если бы они подали MFJ, может быть некоторый риск, если другой супруг не выплатит свою долю, поскольку совместные доходы действительно выставляют каждого совместного держателя на полный налог, проценты и штрафы поданной прибыли. Подача отдельного отчета (MFS) может снизить этот риск, но часто приводит к увеличению общего налога. Как только мы развелись, мы сказали ей, что ей придется начать подавать заявку как единое целое, но это, вероятно, приведет к снижению налогообложения, чем MFS.

Разделение дома

В этот момент она спросила нас о своем доме и о том, как они могут разделить его. Мы знали, что она любит дом и захочет сохранить его, поэтому мы объяснили ей некоторые варианты. Мы сказали ей, что для одного из супругов обычно важно, чтобы дом и другой были вынуждены покинуть дом. Хотя люди часто ссылаются на это, поскольку один из супругов «покупает» дом у другого, это действительно просто необлагаемая передача активов в соответствии с правилами разделения собственности государств. Как правило, если передача имущества завершается в течение одного года после завершения развода, передача рассматривается как имущество, полученное путем дарения, а основанием для получающего супруга является скорректированная основа передающего супруга. Если разводящая пара продает дом, они могут претендовать на исключение прироста капитала в основном месте жительства (250 000 долларов США отдельно или 500 000 долларов США совместно), если требования к заполнению удовлетворяются. Если они решат продолжать владеть домом совместно, но только один супруг живет в доме, часть ипотечного платежа может считаться выплатой алиментов супругом-нерезидентом. Но, пока один из бывших супругов продолжает жить в доме, исключение налога на прирост капитала остается в силе.

Ведение переговоров

Наконец, она сказала нам, что друг, который пережил развод, сказал ей, что она может вычесть плату, которую она заплатит за развод, и спросила нас, верно ли это. Мы сказали ей, что сборы, связанные с налоговыми консультациями или производством доходов, могут быть вычтены за исключение, но эта документация должна будет подтвердить, что сборы были напрямую связаны с такими вопросами. Некоторые связанные с налогом проблемы, возникающие в процессе развода, могут включать налогообложение алиментов, налогообложение по уходу за детьми, квалифицированное налогообложение распределения налогов и налогообложение прибыли от прироста капитала, относящееся к имущественному делению.Сборы, связанные с получением распределений от квалифицированных планов или попыток получения алиментов, - это несколько примеров того, что связано с получением дохода. Эти виды сборов могут претендовать на вычеты. Мы также сказали ей, что порой один супруг оплачивает судебные издержки другого супруга, но такие выплаты не подлежат вычету, если они не классифицируются как алименты.

В этом случае детей не было, поэтому нам не пришлось обсуждать вопросы, связанные с опекой или поддержкой детей, и алименты не могут быть частью урегулирования, так как оба супруга работают и зарабатывают хорошие деньги, поэтому мы также не обращались к этому вопросу. Хотя, к сожалению, пара чувствует необходимость развода, мы полагаем, что мы приняли некоторые из беспокойства из процесса, предоставив некоторое образование по вопросам, связанным с разбирательством, и помогли нашему клиенту понять финансово стабильное будущее.